第六章内部审计 2008.pptVIP

第六章质量管理体系 内部审核 江门职业技术学院;培训目标掌握审核的基本知识和审核技能：;本章内容;6.1 审核基本概念;6.1.1 术语：审核 audit;审核 系统：有计划、有步骤、有程序、正规的活动 独立： 审核由与被审核对象无直接关系的人员进行（人员独立） 审核员坚持尊重客观事实（工作独立） ;6.1.1 术语;6.1.2 质量审核分类;质量管理体系审核的分类;第一方审核;第二方审核;第三方审核;6.1.3 审核的时机和频度 ;6.1.4 认证审核过程（第三方审核）;6.1.5 质量管理体系审核的 一般程序 （ 四个阶段）;审核策划与准备阶段流程图;现场审核阶段流程图;跟踪验证与审核报告阶段流程图;6.1.6 受审核方的职责;6.2 内部审核的策划;6.2.1 内审范围;6.2.2 确定内审任务;6.2.2.1 例行的常规审核;6.2.2.2 特殊情况下的追加审核;6.2.3 审核准备; 6.2.3.1 组成审核组;审核组 审核组长的职责 ;审核组 审核员的职责;6.2.3.2 制定审核计划;审核计划的内容;需要注意的问题;审核计划的形式;滚动式内审计划;例：2001年内审计划(滚动式）;例：某公司内审计划（集中式）;审核日程表（集中式）;6.2.3.3 检查表;检查表的作用;检查表;检查表;编制检查表的依据;编制检查表注意事项;编制检查表应避免的常见问题;检查表实例（采购部门）;;运用检查表注意事项;6.3 内部审核的实施;6.3.1 首次会议;首次会议典型议程;现场审核过程中的各种会议及作用;6.3.2 现场审核;审核方式（一）;审核方式（二）;审核方式（三）;审核方式（四）;调查取证; 收集证据应通过面谈，检查文件和记录，观察有关方面的工作和现状来收集证据，如果发现重大的可能导致不合格的线索，即使超过检查表之列，也应予以记录并进行调查；对于面谈获得的信息应通过实际观察、测量和记录等其他渠道予以验证。在审核过程中，为了确保取得审核的最佳效果，必要时，审核组长调整审核员的工作任务和审核计划。;提问的技巧;查阅;观察;记录;审核过程控制的内容;审核计划的控制;审核活动过程;审核活动的控制（一）;审核活动的控制（二）;审核结果的控??;6.3.3 不合格项和不合格报告; 6.3.3.1 不合格项;严重不合格;一般不合格项;现场发现不合格项，内审员应如何做？;6.3.3.2 不合格报告;不合格事实陈述的要求;不合格事实描述实例; 不合格报告;不合格报告;6.3.4 审核结论;6.3.4.2 综合信息;6.3.4.3 质量管理体系评价;6.3.5 末次会议;末次会议议程;末次会议注意事项;6.3.6 审核报告;例 不合格报告分布表;6.4 纠正措施;纠正措施的跟踪原则和采取的方式; 审核双方在纠正措施实施和跟踪中的责任;纠正措施及跟踪验证的实例;6.5 内部审核总结报告;6.6 审核员的素质;6.6.1 内审员的作用;6.6.2 内审员应当具备的能力;6.6.3 内审员应掌握的知识;6.6.4 内审员应具备的道德修养;审核员行为准则;6.7 审核要点及方法; 本部分结束