我国商业银行内部风险控制.pdfVIP

第25卷 第6期 运城学院学报 VoI．25 No．6 2007年 12月 Journal of Yuneheng University DeC．2oo7 我 国商业银行 内部风险控制 阴慧芳 (运城学院经济管理系，山西运城044OOO) 摘 要：银行业是一个高风险的行业，对风险的防范 管理和化解是银行业发展的永恒主题。据考察目前我 国商业银行存在着银行产权虚置，贷款方式单一、贷款集中度高、经营垄断，信贷资产中风险资产比例过大，资本 充足率偏低等问题；对此情况，我们认为应从积极改革银行内部结构、完善银行内部控制制度、引入竞争机制与 业务创新三个方面人手，并进一步完善我国商业银行内部风险控制的管理体系。 关键词：商业银行；内部风险；控制 中图分类号iF830．33 文献标识码iA 文章编号：1008—8008(2007)06—0082—02 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解 行、中国银行、中国建设银行和中国农业银行垄断了全国存 是银行业发展的永恒主题。从近几年银行发生的案件看，有 贷业务的70％以上，但由于缺乏竞争，信贷资金使用效率并 许多是由于内部风险控制不到位造成的。因此，商业银行要 不高，表现在每1元贷款所创造的国民生产总值由1979年 想稳健经营，实现既定的发展目标，必须加强内部风险控制。 1．96元下降到1999年1．2元，而信贷资金处于逾期、呆滞和 一 、 我国商业银行风险管理存在的问题 呆帐的比例却高达30％以上。(4)经营管理方式不健全，不 (一)银行产权制度与银行经营管理机制 适应经济发展需要。一方面仍以行政管理为主，资产负债比 我国目前的现状是国有商业银行的营运资本都是国家 例管理难以有效实施，信贷额度的控制还发挥着相当大的作 所有，其财产所有权属于国家，这就使得对银行产权的保护 用；另一方面利率手段起不到应有作用。 责任集中到政府身上。银行行长作为财产的法人代表，理应 (二)信贷资产风险存量 为国家经营、管理好银行的信贷资产，但这一特殊性的产权 由于体制上的因素，中国最大的四家商业银行的信贷资 结构和关系也就成为各级地方政府竞相干预和争贷款的理 产存在着很强的风险刚性扩张，表现在存量上属于风险资产 由。因为银行是国家的，企业和项目也是国家的，一切都顺 的比例太大；在增量上，信贷资产无论在总量投放规模还是 理成章。因此，行使国有银行资产管理职能的行长在一定程 结构投向中，风险因素制约太强，使其通过不断累积机制又 度上就形同虚设。结果只能是银行资金实行“供给制”，不 转化为风险存量。具体反映在：(1)银行垫付企业的政策性 计成本，形成政府和企业吃银行“大锅饭”的状况，在银行经 亏损贷款处于呆滞和损失状况，无法正常流动。(2)企业 营上缺乏监督机制。与此同时，商业银行并没有独立支配自 “三角债”虽经国家几次清欠，银行多次注入资金有所缓解， 己财产的权力(包括占有、使用和处置权)，只具备有限的执 但因企业产权改革滞后，经营机制难以转换，使经济效益长 行权。而国家又不可能对国有金融资产进行具体的经营和 期低下，难以有大的改观。(3)因各种因素影响，当前银行贷 管理，必须委托商业银行进行，因此造成事实上的银行产权 款的利息也不能及时收取，使信贷资产难以保本和合理增 虚置，金融资产无人真正负责的状况。 值。(4)银行自身对信贷资产配置不当，加之管理上的问题， 考察我国金融现状，在产权制度不规范情况下，不难发 也造成一部分贷款不能按时收回，如“关系贷” “人情贷” 现国有商业银行在经营机制上存在着诸多突出问题：(1)贷 等。 款方式单一，信用约束低。目前国有商业银行以信用贷款为 (三)资本充足率 主，票据贴现和抵押贷款比例很小，难以保证资金的安全性 据统计，到2001年底，中国工商银行的资本充足率为4． 和流动性。(2)贷款集中度高，孕育着较大风险。国有商业 57％，中国农业银行为1．44％，中国建设银行为3