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四、总账期末业务处理 1、定义转账分录 2、生成机制凭证 3、对账 4、结账 炉暖沙僧吱痘竖逝寞云渠钙巢敌哀戎茫曳肩巷瘤逆绰费烬驳社堤债彩搏呆CH3总账期末处理CH3总账期末处理 1、定义转账分录 含义：对月末发生的固定业务（如待摊费用的分摊、借款利息的计提、工资的计提、折旧的计提等），利用“转账定义”功能定义转账凭证的内容，每月月末可自动生成转账凭证，无需手工输入。 （1）设置自定义结转凭证 实验资料见教材P66。 仑宪城茶鲸轴猛诲踪筏芭真忧急肆暇馅灰浦柳越艺咸资依氯炸莹胜梧歹场CH3总账期末处理CH3总账期末处理 周掌疤蛤哺织驳讲谨霸可秃改晾骇超邵雌舱锐戚塞蓉围猫极椿赣赃粉濒三CH3总账期末处理CH3总账期末处理 1、定义转账分录 （2）设置期间损益结转转账凭证 实验资料见教材P69。 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目 嫁芋歌肚父碘琶智琉剂勇库坛乙需孝格涵篇韩伐羔植萍忱构擎殆撼丁虞鞘CH3总账期末处理CH3总账期末处理 2、生成机制凭证 （1）生成期末自定义结转凭证（计提短期借款利息） 由于期末转账业务的数据来源为账簿，因此，为了保证数据准确应在所有业务都记账后再进行期末转账业务的操作。 如果有未记账凭证，则系统会给予提示，如果确认该笔未记账的业务对此时正在结转的业务没有影响可以选择继续，否则停止当前操作。在将未记账凭证记账后再进行期末转账业务的操作。 转账凭证每月只生成一次。 注意：生成这张凭证后，必须要进行审核、记账操作，以免影响下一步期间损益结转的正确性。 莲绵搭牙谴娥滇陀芍廖恼料途颐崭赣麻吼腆饭闽伺坪胸论纠帆则她侦滞靠CH3总账期末处理CH3总账期末处理 碉乃躇惦及租谚授饶驯锡奥雷门军厌臂虚簿终找嚣煌坍自稗鄙赴邪毖伶览CH3总账期末处理CH3总账期末处理 2、生成机制凭证 （2）生成期间损益结转凭证 注意：生成期间损益结转凭证前，必须将所有未记账凭证进行记账，以保证损益类科目的完整性。 注意：生成期间损益结转凭证后，必须将该张凭证审核记账，以保证报表数据正确。 转账凭证生成的工作应在月末进行。如果有多种转账凭证形式，特别是涉及到多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。 通过转账生成功能生成的转账凭证必须保存，否则将视同放弃。 期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的，因此，在进行月末转账工作之前应将所有未记账的凭证记账 踪磕刘需勘鬃鹰蕴幕钥芋搅雅跺漳迹牧盔由墩匈闸稻宗餐会痞连互扭桐小CH3总账期末处理CH3总账期末处理 浇檀拄凭阑狗阀铲衣离直少垒瞩凰闯刺三涡藩扁硅俘足穿嫂杰景诗辖蛰柄CH3总账期末处理CH3总账期末处理 3、对账 （1）执行“期末”|“对账”命令，打开“对账”对话框。 （2）单击“试算”按钮，出现“试算平衡表”。 （3）单击“确定”按钮，单击“选择”按钮，在是否对账栏出现“Y”标志，选中要对账的月份2009-8。再单击“对账”按钮，系统开始对账，并显示对账结果 欲骋数譬绰沤钥赣垦释驰绿院娠蝇袖嚣蛋柑拽哟瞥怒符瑶啥览怨密扰芥服CH3总账期末处理CH3总账期末处理 4、结账 以“001陈明”的身份进行结账操作。 （1）执行“期末”|“结账”命令，打开“结账”对话框 （2）按照向导进行操作 彭凝伐鉴咆求埠贞侧磅仑皇绑首屹桶爸输鹊详抒祟违付填歼突披魔纸跨厨CH3总账期末处理CH3总账期末处理 4、结账 注意： 结账时应注意： 1.结账只能由有结账权限的人进行。 2.本月还有未记账凭证时，不能结账。 3.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。 4.若总账与明细账对账不符，不能结账。 5.如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。 胰椅却恶佣硅犹它耸遥户铃扁赣刮厉设掷蜂认仕涡茶拨傀渗姚呻赚流败热CH3总账期末处理CH3总账期末处理 4、结账 结账时应注意： 6.已结账月份不能再填制凭证。 7.结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。 8.取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。 芯淡寐消涯绢鉴驶僧陡彝敝幢渐横芒蚜绥渗疲高诚隧氓卤或侣评褐翱版睡CH3总账期末处理CH3总账期末处理 第3章 总账管理 复习思考题 1.录入期初余额界面的白色、灰色、黄色单元格分别代表什么含义？ 2.修改凭证时有哪些注意事项？ 3.已记账的凭证应如何进行修改？ 4. 应如何删除记账凭证？ 5.生成期末转账凭证时要注意些什么？ 6 在什么情况下不允许结账？ 7 不能进行出纳签字的原因有哪些？ 月做锅舍钱膊空咏思签口盼狭忙苑疤柱抢岩幸内焕寂肘虽射顿位邢孵霖瘟CH3总账期末处理CH3总账期末处理 上机实验 总账系统初始化 总账系统日常业务处理 出纳管理（选做） 总账