付款审批制度..docVIP

拟制部门 财务部 拟制日期 2013-10-26 拟制人 文件编号 JL-CW-001 审核日期 审核人 版 本 号 1.0 生效日期 2014-1-01 批准人 密 级 普 总页数 共7页 发文范围 全员阅签 付款审批制度 为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度 借款管理规定及借款流程 借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 （二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。 二、借款销账规定 （一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。 三、借款流程 借款人按规定填写《借款单》，必须注明： 1、借款事由； 2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）； 3、预计报销日期 四、审批流程 （一）出差借款及工作借款审批流程： 主管部门负责人审核签字→财务部门复核 →总经理审批。 （二）员工借用生活费用审批流程： 部门负责人审核签字→行政部经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批。 五、财务付款 凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。 日常费用报销规定及流程日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定各项报财务其合法 对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销 三、?费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单； 审批：部门经理审核签字→→财务部门复核→公司总经理审批→出纳处报销入账） 1、购置固定资产及网络设备按公司《固定资产管理制度》相关规定在OA填写《采购申请单》并按照规定程序报批； 3、支付咨询顾问费及广告宣传活动费等其他相关费用，需要签订对应合同或协议，并且合同或协议上需注明付款金额及相应的支付期限等要求； 4、专项金额小于或等于人民币2000元的需要部门负责人审批，金额高于人民币2000的需要总经理终批； (二) 报销标准：相关的的合同协议及批准生效的OA《综合申请表》。 (三) 结账报销： 1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票、送货单或合同等资料办理出入库手续，按规定填写付款申请单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； 2、除固定资产外的，经办人凭相关有效的合同协议、发票、《综合申请表》等相关资料填写付款申请单； 3、财务部根据所附的合同等相关资料对付款申请书进行复核，再提交公司总经理审批 4、出纳根据审批后的付款申请书以银行转账形式付款； 4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。 6、对于付款申请单，要求必须提供相应金额的发票，对于无发票的，财务有权拒收。 产品采购付款规定 一、产品包房付款流程 产品经办人填写付款申请书 产品部负责人 财务复核 公司总经理审批 出纳付款 1、产品经办人需要按照对应的合同，按照要求提前10天填写付款申请书，提交到财务部。付款申请书上必须写清楚付款原因、付款金额、付款期限等相关信息 2、财务依据所附合同等信息对付款申请书进行复核，对于付款不合理的或信息不符的，有权拒收或退回 3、提前10天提交付款申请书的包房款，财务会在要求付款期限内付款；对于临时紧急付款的包房款，产品人员需要说明原因，经部门负责人签属意见后，经总经理审批财务方可安排付款； 4、包房房款支付后，产品人员要求对采购产品使用的情况进行跟踪，次月初将上月包房出售完成情况进行统计汇总，对于未出售完成的，填写《包房房损情况统计表》，经部门负责人签字后，提交财务部，以便于财务进行账务核对和核算。 二、产品押金付款流程 产品经办人填写付款申请书 产品部负责人 财务复核 公司总经理审批 出纳付款 1、产品人员填写付款申请书时，要求附上有效的合同或协议复印件，并在付款申请书上写明结算周期、付款理由等相关信息，同时附上我司与该酒店或供应商合作的近期三个月的销