上市公司财务管理制度总则..docVIP

目 次 前言 II 1 总 则 1 2 财务职责与规范 1 3 货币资金及票据管理 7 4 成本开支和财务审批制度 11 5 人工费用 16 6 成本、费用的审批权限和审批程序 17 7 采购付款管理制度 18 8 销售收款管理制度 20 9 固定资产管理制度 21 10 财产清查管理制度 25 11 预算管理制度 27 12 筹资管理 29 13 合同管理制度 30 14 财务报告编制 31 15 二级公司财务委派制 32 前 言 本标准由财务管理部提出并归口。 本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。 本标准主要起草人： 本标准于 首次发布。 审核/日期： 批准/日期：财务管理制度总则 总 则 为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。 管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。 财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利