天隆公司核算管理制度..docVIP

C B A 0 2010/05/ 版本 修改状态 日期 变更理由 变更内容 编 制 审 核 批 准 发行部门 签名 综合管理部 日期 1. 目的与原则 1.1 目的 为加快报销和结算速度，规范核算流程，提高核算资料质量，明确工作责任，制定本规定。 1.2 原则 实事求是、准确、迅速 2. 适用范围 本制度适用于库尔勒天隆石油工程技术服务有限公司各部门。 3. 职责 3.1 核算管理制度由综合管理部负责起草制定，总经理批准发行使用。制度的保管、修订与废止由综合管理部负责。 3.2 财务会计人员负责对各项票据及报销进行审核。 4. 核算管理制度内容 4.1时间要求 4.1.1每周五定为报销单据和业务票据整理时间，各岗位本周发生的业务应在本周五14：00前整理完并交给会计。 4.1.2每周五下午为财务报销时间，本周发生的费用应在本周完成帐务处理。 4.1.3本周发生的对外结算业务必须在本周办理完和结算手续，不得拖延。 4.2费用报销规定 4.2.1报销人必须在星期五14：00之前，按规定的要求填写《零星费用报销汇总单》等单据，经审核人审核签字后交会计。 4.2.2在不增加取得成本的情况下，尽可能取得增值税普通发票或商业普通发票，如取得收据要盖章。 4.3原材料、工具、配件采购规定 4.3.1本着“谁经办，谁负责”的原则，任何购进货物都应及时取得相应发票或收据，在本地购货的要即刻取得，在外地购货的，要及时索要。 4.3.2发票和收据填开要齐全、规范、正确、清晰，签章齐全。 4.3.3用支票支付的，收款人在支票上签字和盖章；用现金支付的，收款人要出具现金收款收据（或证明）。 4.3.4登记日期填写原则是同时满足如下条件：本月内、生产出库日期之前、发票日期之前或当日、发票日期之后三日内（外地发票）。 4.4 销售结算规定 4.4.1开完销售发票后，按规定的要求填写《销售结算分析表》和《设备出库单》，连同发票等其它票据一起整理后交会计。 4.4.2按购货单位，每批次填写一份《销售结算分析表》，价格按销售价格填写。 4.4.3按购货单位，每批次填写一份《设备出库单》，价格按商品成本价格填写。 4.5经办及审核注意事项 4.5.1经办人本着认真负责态度，按时间要求和相关规定完成本职工作，做到数据准确无差错。 4.5.2经办人本着诚实守信原则，如实办理报销和结算手续，不得虚报、谎报。 4.5.3审核人要认真负责把关，仔细审核每份票据的真实性和准确性。重点审核如下事项： （1）业务事项是否真实； （2）业务发生前是否有审批； （3）发票或收据是否真实、有效（是否正规发票，是否盖章，发票要素填写是否齐全） （4）品名、规格型号、数量是否与所收到的货物一致； （5）价格是不是合同或双方约定价格； （6）工作量是否确实； （7）金额是否计算正确； （8）差旅费是否超标准； （9）是否有重复报销和结算现象。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 库尔勒天隆石油工程技术服务有限公司 管理程序文件