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Macroeconomics - Barro Chapter 13 美国的税收 税收的类型 税收的类型 税收的类型 有些税收属于收入型：个人所得税、公司利润税以及社会保障与医疗保健的缴款 . 其他税收则以支出为依据：销售税、货物税和关税 . 税收的类型 边际税率是因多一美元收入而要多支付的税款 .平均税率是支付的税款总额与全部收入的比率 . 美国联邦个人所得税的一个重要特点是，边际税率随收入的上升而提高 . 税收的类型 税收的类型 税收的类型 模型中的税收 家庭预算约束 C + ( 1/P)·B+ K = ( w/P)·Ls+ r·(B/P+K) + V ? T 令τw为劳动所得的边际税率. 提高τw 为政府带来更多的税入，除非劳动收入急剧下降. 模型中的税收 令τw为劳动所得的边际税率. 提高τw 为政府带来更多的税入，除非劳动收入急剧下降. 税后实际工资率 = (1?τw)·(w/P) 模型中的税收 对于给定的w/P,如果边际税率τw上升，则（1- τw ）·(w/P)下降. 我们预期：家庭会减少劳动供给量，增加闲暇时间，减少消费 . 模型中的税收 V ? T = ?G. 如果政府采购G不变，减掉实际税收后的实际转移支付V-T也必须不变.对于给定的G，我们通过V-T这一项没有看到家庭实际收入有任何变化. 如果G固定不变，τw的变化不会有任何收入效应. 模型中的税收 模型中的税收 对于给定的税前实际工资率w/P，τw 的提高意味着税后实际工资率（1- τw）·（w/P）的下降. τw的上升将劳动供给曲线从Ls左移至(Ls)′. 劳动供给的下降反映出劳动所得税率τw的提高产生的替代效应. 模型中的税收 劳动所得边际税率τw的提高降低了劳动投入量L.这种影响蔓延到资本服务市场，因为L的减少趋向于降低资本服务的边际产品MPK . 模型中的税收 模型中的税收 Y= A· F(κ K, L) 劳动所得税率τw的上升减少了劳动数量L和资本服务量κK. 劳动所得边际税率τw 的提高导致以实际GDP (Y)衡量的总体经济活动下降. 模型中的税收 对资产收入征税 C+ ( 1/P)·B+ K = ( w/P) ·Ls+ r · ( B/P +K) + V ? T 假设实际税收T取决于家庭的实际资产收入 r · (B/P + K) r = ( R/ P) · κ ? δ(κ) 令τr为资产收入的边际税率 . 模型中的税收 对资产收入征税 要在 C1与C2 之间作出选择，重要的是税后实际利率(after-tax real interest rate), (1 τr)·r .对于给定的r,如果τr上升, (1? τr)·r下降. 家庭推迟消费的动力减少了，它的反应是增加C1 ，而不是C2 。对于第一年给定的实际收入， τr 的上升促使家庭在第一年多消费，少储蓄. 模型中的税收 对资产收入征税 (1?τr) · r = (1?τr)·[(R/P)·κ?δ(κ) ] 模型中的税收 (1 ? τr ) · r 的下降会对消费产生跨时期替代效应. 相对于第二年的C2 ，家庭就会提高第一年的消费 C1. 针对第一年给定的实际收入，家庭在第一年多消费，少储蓄 .第一年的实际GDP，Y1没有发生变化, Y1 = C1 + I1 + G1.我们现在假设政府采购G1不变 G1. C1的增加必定相当于第一年总投资I1的等额减少. 这样，资产收入税率τr 的提高导致的C1上升和I1 的下降. 增加以劳动所得税融资的政府采购 政府采购G的持久性增加所产生的影响.假设增加的G的资金来源为一次性税收. G增加一个单位没有改变实际GDP(Y)，只是减少消费C约一个单位. 总投资I不变. 保持不变的还有实际工资率w/P、实际租赁价格R/P和实际利率 r. 增加以劳动所得税融资的政府采购 如果政府采购G的持久性增加与边际所得税率的τw提高合在一起影响劳动供给量Ls ，我们得到的结果就与第12章的不同 . 增加以劳动所得税融资的政府采购 影响劳动供给Ls的各种因素. 每年政府采购G增加一个单位，就需要每年实际税收与实际转移支付的差额（T-V）上升一个单位. 提高劳动所得税的边际税率τw所产生的替代效应减少劳动供给量Ls. 增加以劳动所得税融资的政府采购 增加以劳动所得税融资的政府采购 政府采购G的增加对劳动供给量Ls 产生的总的影响，取决于收入效应和替代效应这两个相互抵消的结果.收入效应预计Ls上升,替代效应则预计Ls下降,故对Ls的总的影响不确定. 增加以劳动所得税融资的政府采购 从经验事实上看，政府采购G的持久性增加对劳动供给Ls产生的总效应看起来不大. 转移支付 假设政府