论农村信用社经营中的风险及其控制.docVIP

论农村信用社经营中的风险及其控制 李建荣 基本内容： 随着全国农村信用社改革工作的顺利进行，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战。对于发展中的农村信用社来说，经营风险问题是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言，在信用社的经营管理活动中，由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。从理论上来说，没有风险的收益是不存在的，风险的程度有大有小，风险产生的成因亦是多种多样的，有因为内部管理不当造成的管理风险，有因利率变动而带来的市场风险，还有因企业经营不善不能及时归还贷款造成的违约风险……显而易见，风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中，风险的防范与化解亦是信用社工作的当务之急。信用风险市场风险操作风险（一）管理体制不顺（二）从业人员素质低，风险意识淡薄，缺乏有效的风险管理理念（三）缺乏独立的风险管理体系（四）缺乏专业的风险管理人才和系统完整的风险评估方法（五）信贷风险防范机制不健全（六）内部管理薄弱，内控制度得不到落实（七）缺少有效监督制约，对违规行为的制裁力度不够（一）理顺管理体制，加强行业管理（二）构建管理模式，打造风险管理体系（三）建立识别体系，健全风险评估机制（四）整合业务流程，抓好制度建设落实各项规章制度是风险防范的前提五）树立“以人为本”的管理理念，抓好员工队伍建设是风险防范的根基）抓好稽核检查是风险防范的重要手段（）多方配合，为农村信用社健康发展营造一个良好的外部环境随着全国农村信用社改革工作的顺利进行，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战。对于发展中的农村信用社来说，经营风险问题是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言，在信用社的经营管理活动中，由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。从理论上来说，没有风险的收益是不存在的，风险的程度有大有小，风险产生的成因亦是多种多样的，有因为内部管理不当造成的管理风险，有因利率变动而带来的市场风险，还有因企业经营不善不能及时归还贷款造成的违约风险……显而易见，风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中，风险的防范与化解亦是信用社工作的当务之急。面临的风险主要有信用风险、市场风险和操作风险，这也是《巴塞尔新资本协议》对风险的划分方法。该三类风险是目前风险管理的主要对象。 （一）信用风险 信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又称交易对手风险，是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是在国际还是国内商业银行的资产负债表上，信贷资产都是占比最高的资产。因此，信用风险是给带来最大损失的风险。 （二）市场风险 市场风险是指市场价格的变化使头寸蒙受损失的风险，包括利率、汇率、价格的波动风险及金融产品价格风险等。在目前国内利率和汇率都还没有完全放开的情况下，该类风险形成的损失较小。但在金融市场开放程度较高的国家或地区，市场风险的影响不可低估。如英国巴林银行(Barings)1995年期货交易损失12亿美元，并随后倒闭。美国长期资本管理基金(LTCM)1998年金融衍生工具损失44个亿，造成北美金融危机，美联储被迫干预。 （三）操作风险 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序（或规章制度）、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。它涵盖了因内部操作不规范而形成的风险，许多不能归入信用风险或市场风险的其他风险都可归入操作风险范畴，包括信息科技风险、法律风险、道德风险等。由于操作风险涉及的点多面广，因此，它是最容易发生的风险。农村信用社的经营风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。（一）管理体制不顺名义上的合作制，事实上的“准银行”，造成农村信用社产权制度不明晰、法人治理结构不完善、内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。我国农村信用社管理体制经历了多次变革，在推进了农村信用社发展的同时，也给经营管理带来许多消极因素和严重后果：一是增加了改革成本；二是造成员工思想不稳定，助长了短期行为，加剧了道德风险；三是阻碍了经营管理水平的提高，制约了业务发展。管理体制的每一次变革都对农村信用社产生了很大的影响，也成为了经营风险的积累过程。管理体制不顺，法人治理结构不完善，是农村信用社经营风险产生的关键因素。（二）从业人员素质低，风险意识淡薄，缺乏有效的风险管理理