第3章 账务处理的一般程序(一).pptVIP

第3章 账务处理的一般程序 第3章 账务处理的一般程序 3.1 账务处理概述 3.2 凭证处理 3.3 过账 3.4 账簿报表 3.1 账务处理概述 账务处理模块主要包括3部分：凭证处理、过账和账簿管理。 3.1.1 凭证处理 凭证处理是指用户根据有关的原始凭证，按照所记录的经营业务编制会计分录，输入记账凭证，并可对记账凭证进行修改、删除和审核操作的过程。 金蝶KIS标准版已经达到了相当高的自动化水平，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇，结转损益业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。 为方便用户使用，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能。 系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制用户可以根据企业的实际情况进行设定。 3.2.2 期末处理 期末处理包括自动转账、结转损益、期末调汇和期末结账这4个方面的工作。 期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、结转损益和期末调汇产生的凭证。 3.3.3 账簿报表 会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账页所组成的簿籍。 会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。 3.2 凭证处理 凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证凭证录入数据的正确性。金蝶KIS标准版为用户提供安全、可靠、准确快捷的凭证处理功能。 3.2.1 凭证录入 在凭证的录入过程中，按照凭证填制方式的不同，经营业务可分为涉及银行的业务、涉及辅助核算项目的业务、涉及数量金额核算的业务和涉及外币核算的业务。 涉及银行业务的记账凭证的录入2. 涉及辅助核算项目的记账凭证的录入3. 涉及数量金额核算的记账凭证的录入 4. 涉及外币核算业务的记账凭证的录入 5. 模式凭证的定义和调用 金蝶KIS标准版在凭证录入和会计分录序时簿界面中，提供了可随时将某凭证保存为模式凭证和调入模式凭证的功能。用户在录入凭证时，可根据需要随时调入模式凭证作为输入凭证时的基本界面，以减轻凭证录入的工作量。 6. 常用摘要的保存与调用 系统提供了常用摘要保存与调用的功能。用户在录入凭证时，可根据需要随时调用常用摘要，以减轻凭证录入的工作量。