用款申批制度..doc

用款审批报销流程 第一条 用款必须有计划。有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。 第二条 用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。 第三条 所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。 第四条 借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。 第五条 工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。 第六条 购置固定资产用款必须经总经理批准。 第七条 购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。 第八条 费用报销审批手续： 1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。 2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。 3、报销一律凭有效发票。发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。 4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。 5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。 6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。 7、票据必须分门别类地粘贴，并在《报销凭证粘贴单》（附表五）上分门别类的填写内容和金额。根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、车辆费、修理费、业务招待费、工资、福利费、物料消耗、运输费、包装费、保险费等。 8、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。如因特殊情况不能及时结算，应当向财务人员说明原因，财务人员根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，经总经理同意，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。财务人员应做到前帐不清，后帐不支。 附表一： 资金使用审批表 用款人 资金用途 金额 划款方式 　 　 　 　 收款单位 部门负责人 财务部门 副总经理 　 　 　 　 总经理 　 董事长 　 第 1 页 共 2 页