第十七章 企业财务预算管理制度..docVIP

财务预算管理制度 一、企业财务预算管理制度 ▲总则 第一条 为促进公司建立、健全内部约束机制，进一步规范公司财务管理行为，推动公司加强预算管理，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及所属分公司。 ▲财务预算基本内容 第三条 预算管理是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。 第四条 公司财务预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司全面预算的中心。公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。 第五条 公司财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第六条 公司财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。 ▲预算组织分工 第七条 公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，各公司应设立财务预算委员会或指定公司财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对公司法定代表人负责。