酒店财务报销制度及流程..doc

内 部 通 启 INNER PART NOTIFY 致·TO ： 董事长 日期·DATE ：2011年9月23日 由·FROM ：总经办 时间·TIME ：上午 10:00 主题·THEME ：财务报销制度及报销流程 编号· NO. ：华字（万）2011- 酒店财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支、预支管理规定及办理流程 原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况需征得总经理及董事长同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销帐。 第二条 借款管理规定： 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写借款或报销单，由部门领导审签后，报财务部审核，并送总经理及董事长批准，方能借款。出差返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。 2、公司对于 200 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过 1000元应提前一天通知出纳备款，借款未还原则上不得再次借款。 3、借款销帐时《出差申请表》做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经总经理及董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条 预支管理规定： 预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《预支申请表》， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理及董事长同意后，方可预支。预支申请表及相关单据做为此后报销凭证的附件。 第四条 办理流程： 经手人按规定填写申请表，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）→主管部门领导负责人审核签字→财务复核→总经理及董事长审批→经手人持审批后的借款及预支申请单到相关部门办理。（经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不销帐者，须向财务室提交说明书并报总经理签字同意，否则从员工工资中扣除。） 第三部分 日常费用报销制度及流程 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条 费用报销的规定： 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据或发票一律不予报销。 2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、按规定的审批程序报批，报销 1000 元以上需提前一天通知出纳以便备款。 4、原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责） 4.1 原始凭证应具备的内容： 4.1.1 凭证名称； 4.1.2 填制凭证的日期； 4.1.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4.1.4 经办人的签名； 4.1.5 发票内容，各种票据必须符合相关规定和细则要求； 4.1.6 数量、单价和金额； 4.2 对原始凭证的技术性要求： 4.2.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 4.2.2 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。 4.2.3 员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款 借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 4.2.4 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 第七条 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→分管部门领导审核签字→财务部门复核→总经理及董事长审批→到出纳处报销