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中国古代盐业专卖制度经济学分析摘要：在中国漫长的封建社会进程中，盐一直是最重要的国家专卖物资，之所以如此，是因为盐需求弹性小、生产源头容易控制以及产品差异化程度低等特性决定了盐容易为国家所掌握，且国家以较小的投入就可以获得较大的收益。此外，盐业专卖制度有利于政府在寻找交易对象、确定交易价格、签订交易合同以及开拓消费市场等方面降低成本，从而最大限度地节约交易费用，提高政府的净收益。但是，封建专卖存在着难以克服的制度性缺陷，因此，它的消极意义大于积极意义。 关 键 词：盐；专卖；经济学；分析 中图分类号：Ｆ092．2 文献标识码：Ａ 文章编号：1008－2972（2007）02－0066－0３ 所谓专卖制度是国家运用行政特权对重要商品特别是重要的日常生活消费品实行垄断经营以获取垄断利润的制度。自西汉以来，虽然实行国家专卖的产品种类在不断变化，但在封建社会里，盐却一直被列入专卖范畴，金代也制定了一整套以盐为主的专卖制度。本文拟以金代盐专卖制度为核心，集中分析选择专卖产品的依据，国家在专卖制度下的获利方式以及专卖制度的历史作用，以便对中国古代的专卖制度作一个整体透视。 一、盐成为政府专卖产品的可能性 按照《金史“金制，榷货之目有十，曰酒、曲、茶、醋、香、矾、丹、锡、铁，而盐为称首”。[1]在这十种专卖品中，矾、丹、锡、铁这四种产品金朝境内产量很小，因而需要限制消费。酒、曲、茶、香等物品属于被广泛使用，对它们实行专卖，一方面是为了增加国家财政收入，另一方面，由于这些物资的取得要么会消费大量的粮食，要么需要消耗大量钱物从南宋进口，为节省社会资源，政府必须限制这些物品的过度消费。因此，对它们实行专卖实际上是政府对不鼓励的行为征税，它所反映的是政府的消费导向。 在金一代，盐是政府最重要的专卖物资，也是最大的财政来源。明昌五年（1194年）十二月尚书省在给章宗的奏书中提出的“盐利至大”[2]的观点就是这种情况的真实写照。盐之所以成为金代最主要的专卖产品，是由盐本身的商品特性和税收的基本规律决定的。 1. 消费数量大，需求弹性小。盐不仅是调味品，从科学的角度分析，它还是人体新陈代谢所必需的基本物质之一，具有不可替代性，因此，盐是人民生活必需品，在日常生活中，人们必须摄取一定的盐分才能维持生存，正因为如此，《管子“十口之家，十人食盐，百口之家，百人食盐。” 人类对盐的高度依赖导致了两个后果，一是消费数量巨大，这意味着食盐消费过程中蕴藏着丰厚而稳定的税收来源。二是需求弹性小，这意味着价格变动对盐的需求量几乎没有影响，即使较高的垄断价格也不会导致盐需求量的下降。例如，金代解州盐价原为每石五贯文，辽东、北京为每石900文、西京为每石2贯文，经承安三年十二月盐价调整后，解州盐价升为每石6贯400文，涨幅达28%，辽东、北京升为每石1贯500文，涨幅为67%，西京升为每石2贯800文，涨幅为40%，以上各地的平均涨价幅度在45%以上，但是，尽管盐价涨幅如此之高，盐的销售却几乎没有受到任何消极影响。一个重要例证是，盐价调高之后，国家的盐课收入不仅没有减少，反而迅速增加。例如，解州盐课旧入814657贯500文，盐价上调后增至1321520贯256文，辽东盐课岁入由调价前的131572贯870文增加到调价后的376970贯256文，北京、西京的盐课岁入也都有巨幅增加。[3]各地盐课岁入之所以在涨价后不但没有减少反而有巨幅增加，关键就在于盐的需求弹性小，无论价格如何高涨，盐在百姓的日用中都存在“不得不买，不能不买”的问题。由此可以看出，即使在价格剧烈变动的情况下，食盐消费领域也仍然存在着显而易见的高额利润。 2. 生产源头容易控制。盐虽然是人民生活必需品，却并非每家每户都可以生产，普通百姓只能从交易中购买到盐。就金代的情况来看，盐主要产在滨海地区以及解州等地，其他地方出产很少，如此一来，盐作为资源的稀缺性和作为商品的不易获得性，决定了国家只要控制盐的生产源头就有可能形成垄断，而这种控制的低成本又决定了可以预期的高收益。 3. 产品差异小，消费者没有明显消费偏好。在封建社会，盐作为人民生活必需品和重要的工业原料，人们对盐最主要、最基本的要求就是质地纯正，除此以外，在产品差异化方面的要求很小，这就意味着消费者对盐的选择没有明显的消费偏好。{1}盐的这种特征使得不同产地生产的盐可以相互替代，从而便于政府在全国范围内对盐进行调配，盐因而成为封建社会流通最广、地域覆盖面最大的一种特殊商品。 盐的上述特性决定了在对盐进行课税的过程中，投入较小的成本就会获得长期、稳定的较大收益，如果国家动用行政特权对盐实行专卖，那么，交易成本将会进一步降低，利润水平也将随之进一步上升。因而，长期以来，包括金朝在内，盐一直是封建国