从国际比较看我国中小企业信用担保体系.doc

从国际比较看我国中小企业信用担保体系信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，它介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行作出承诺，对企业提供担保，从而提高企业的资信等级。中小企业因其规模小、固定资产少、获取信息能力弱，经营风险较大，同时不少中小企业还存在制度不健全、管理不规范等现象，造成中小企业资信等级低，融资难度大，严重阻碍了中小企业的成长。建立中小企业信用担保体系是解决中小企业融资难的重要途径。 中小企业信用担保体系的国际比较 1.法律环境 由于在同一金融体系下中小企业融资处于不利地位，为促进中小企业对现有金融体系的利用，以立法形式强化对中小企业的融资服务是发达国家的的普遍做法。 为扶持中小企业的发展，美国联邦政府制定了《中小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业经济政策法》、《小企业投资奖励法》、《公平信贷机会法》以及《社区再投资法》等一系列法律法规，构建了完善的中小企业发展政策、法律支持系统，在督促商业金融机构参与中小企业融资，避免对申请贷款创办企业的个人或规模较小的借款企业实行歧视政策方面起了重要作用。 与美国不同，日本是世界各国中最早建立中小企业信用担保体系的国家，自1937年东京信用保证协会在全国首创以来，日本的信用保证制度已有60多年的历史。日本涉及中小企业的法律以《中小企业法》为核心，多达30多部。其中《中小企业信用保证协会法》和《国家的行政指导》等法律法规对中小企业信用保险公库和担保协会的职能、作用及担保规则作了明确规定，为构建完善的中小企业融资担保体系奠定了基础。 除美、日外，加拿大、英、德等国都非常重视中小企业立法，在金融信贷方面给予中小企业法律支持和援助。 2.系统结构和运行机制 在中小企业信用担保体系的系统结构和运行机制方面，日本较为完备。其信用担保体系包括中小企业信用保险公库2000年归并入中小企业综合事业团)和中小企业信用保证协会。其中信用保证协会在全国47个都、道、府、县及5个主要城市共52个地区设立52个区域性中小企业信用保证协会。信用保证协会既能与地区经济保持密切联系，同时又各自独立地向各地区内的中小企业提供信用保证。 为对中小企业提供援助，美国根据《中小企业法》设立了中小企业管理局(SBA)，并在各州设立派出机构，其职责除负责制定中小企业规模标准、协调其他联邦机构涉及中小企业的政策外，主要任务就是为中小企业融资提供担保。 加拿人1961年专门通过了《小企业贷款法》(SBLA)，对从被认可的金融机构获得联邦政府担保的中小企业贷款的条件和程序进行了规范。SBLA给予了贷款人完全的自由裁量权，政府在担保上所起的作用比较被动，主要的信用审查由贷款银行负责，联邦工业部中小企业贷款管理局只对SBLA贷款进行审核和登记，以便在发生违约时承付担保金。 3.政府扶持与监督 由于中小企业担保机构政策的导向性，各国政府对中小企业担保机构的支持对象都有明确规定，并制定了相应的扶持政策，如给予担保机构减免税等。就支持对象而言，一般都明确规定了担保对象的规模和性质，明确支持符合国家或本地产业政策、有发展前景但通过正当渠道不能获取贷款的企业，一般重点支持出口创汇和扩大就业的中小企业。由于各国中小企业发展阶段及管理体制的差异，担保的重点也有差异，如美国中小企业担保机构重点支持妇女、残疾人、退伍军人，少数民族，贫困地区的中小企业。需要指出的是，尽管美、日等国政府出资规模很大，但政府担保贷款数量占中小企业贷款余额的比例却很小，一般不会超过10%。 4.资金补偿与风险分担机制 作为中小企业融资担保的第一级机构，日本中小企业信用保证协会的经营资金由政府财政出资、金融机构摊款和地方政府的捐款构成，并将信用担保基金预存在协作银行。银行可据此提升担保机构的信用，并以此确定担保机构担保额度的放大倍数(一般为3.5-60倍)。这种模式由于银行与担保机构信息对称，担保的杠杆效应较大。中小企业信用风险公库则完全由政府出资设立，向信用保证协会提供保险，是向中小企业提供贷款保险的第二级机构。从运行效果看信用保证协会为70%左右的中小企业融资提供了担保，信用保险公库则为信用保险协会提供了约60%的再担保，而商业则不承担任何风险责任。 美国以中小企业管理局的信誉为中小企业向商业银行融资担保。一般SBA担保贷款总额的75%-80%，其余部分由商业银行承担风险。SBA担保贷款最高限额为75万美元(具体分四类：一般担保，对75万美元以下贷款提供75%担保，对10万美元贷款提供80%担保，偿还期最长可达25年；少数民族和妇女办的中小企业可提供25万美元以下90%额度的担保；少量的“快速通道”担保，对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50%的担