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论企业加强资金管理之对策【摘要】资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，随着市场的激烈竞争和国内货币政策的紧缩，资金管理仍将是许多国有企业地改革发展中面临的一个重大难题。所以必须要认真贯彻“现金为王”的指导思想，切实把“财务管理以资金管理为中心”的经营思想落到实处，以实现资金筹措、使用和分配的平衡。 【关键词】企业 资金管理 一、资金管理中存在的问题 目前，许多企业资金仍是一个瓶颈问题，尤其在资金集中管理、挖掘内源资金潜力、降低财务费用等方面，表现更弱，这严重影响了企业的正常运转和生产经营。具体讲，主要有以下方面。 1、思想认识不够 资金集中管理说起来重要，但做起来不了了之。主要是主管领导没能引起足够重视，雷声大雨点小。要做好资金管理，首先给领导洗脑，使他们从思想上、根本上引起重视，不要有钱了忘乎所以，沾沾自喜，没钱愁眉苦脸，要让他们懂得财务和资金集中管理是一项常抓不懈的工作，不要患得患失，浅尝辄止。有的企业领导对资金重视往往停留在表面和口头上，没有采取实际行动，如有的集团公司内部还没有成立资金中心，没有运行资金集中管理机制；子公司多数没有大局意识和全盘观念，反映在资金日常管理上是五花八门、各自为政、存贷双高，出现了一些真空地带。 2、管理机制不完善 目前国有企业中，所有者对企业，母公司对子公司，公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不利甚至存在内部人控制的现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，因而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节，不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。还有，部分集团公司虽然成立资金集中机构，但只有框架，没有内容，有名无实。因为人手少，根本忙不过来，只能做些业务性的业务，起不到管理的职能。 3、使用效率低下 目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高不下。如有的基层单位本位主义思想严重，大局观念不强，以资金集中管理会阻碍、影响、甚至控制单位负责人的资金审批权限和单位的自主权利为由，对集团公司资金集中规定与要求不积极响应，不但影响到资金的周转，而且加剧了财务风险。二是有的单位依赖思想严重，自我消化问题的能力不足，频繁向集团公司借款，加剧了资金成本负担。三是基层单位多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。四是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。 二、加强资金管理的对策 1、强化资金集中管理 一是鼓励资金上存按照“分户存储、统一结算、盘活存量、上存奖励”的方式，依托网络银行，充分发挥资金中心的职能作用，加大对资金的集中力度。彻底根治资金沉淀、存货双高的现象。要求基层单位必须按规定比例从源头上存资金，集团公司对完成任务和超额完成任务的要给予一定奖励，以此调动资金上存的积极性。对完不成任务的按规定扣减年度责任指标考核分值。 二是加大清欠收款力度。清欠收款是一项长期而艰苦的任务，要树立常抓不懈、领导主抓的思想。按照年初下达的财务预算清欠指标，逐级落实清欠责任制，全面组织收入。坚持做到难度小的立即清，难度大的积极清，风险高的抓紧清，数额大的重点清。重点整改防欠措施，做好完工结算、变更索赔等清算工作，把该计的价计回来，该要的钱要回来。 三是统筹配置资金。在盘活存量资金，减少资金的沉淀的基础上，利用集中的闲置制资金大量提前归还外贷资金，合理调剂所属单位的资金余缺，从而大大降低财务费用。并且将集团内的闲置资金统一运作，也大大提高闲置资金的收益水平。集团公司内部资金调剂主要用于保障所属单位投标资金、履约保证资金、工程项目前期垫资的缺口需要及其他特殊项目需求。企业调剂资金应当用于弥补调入单位在生产经营过程中出现的短期资金缺口，调入单位必须恪守承诺，诚实守信，按规定用途使用，不得挪作他用。其中调剂资金的占用费率按照不高于中国人民银行贷款利率的内部规定执行。 2、合理实施融资方案 一是坚持多渠道、低成本策略，积极扩大筹资渠道，