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-*- 内审 权限 从事业部层面的控制而言，合约的起草和审核是一个主要的控制点 方案 合约 设计方案招投标合同 施工单位和工程监理招投标合同 材料设备招投标合同 样板房装修招投标合同 营销和包装招投标合同 起草部门 合约名称 规划设计 规划设计 工程部 工程 销售 合约的主要条款 工期 工程造价或取费标准 质量要求 招标范围 结算方式 验收标准 投标注意事项 废标条件 接标时间 开标时间 定标方法 投标单位补充意见 标准合同条文 图纸 其他要求 审核部门 招投标评审委员会，由项目小组、规划设计、工程、市场和财务的负责人构成，总经理负责 现金流 -*- 方案评审是保证项目按照预定计划实施的基础 内审 权限 合约 现金流 方案 可行性设计方案 扩初设计方案 施工图设计方案 营销方案 … 评审单位 方案名称 事业部经理班子 规划设计/工程技术/市场/财务 规划设计/工程技术/市场/财务 事业部经理班子 … 起草单位 前期策划 设计单位 设计单位 市场 … -*- 权限体系的设置是事业部有效运转的保障 内审 权限 合约 现金流 方案 项目事务权限 办事处权限 子公司权限 事业部权限 权限层级 体系构成 建议：该项工作由其最先提出需求、建议 组织：属于该职位应该承担协调责任的事务 执行：完成具体工作 审核：该职位应该仔细核实制定与执行的工作，并有 权利决定该项工作的可行与不可行，有终审前提出建议的权利 批准：终审，最终的决定者 参与：属于该职位应该配合其他部门或职位完成的事务，该职位不承担最终责任 维护：该项工作的日常维护 备案： 保存该项工作的相关资料 主要内容 工作权限 重大经营事务 职能事务 财务权限 财务审批权限 日常费用支出 -*- 权限的分类示意 工作权限 重大经营事务 项目立项 项目估概预算 经营计划 子公司年度预算 项目立项 事务部战略目标 事业部经营计划 事业部预算 职能事务 规划设计 招投标 现场签证 营销方案 进度/质量/成本控制 … 项目估概预算 合约审核 方案评审 内审 现金流管理 … 项目立项 资金筹集 各子公司、办事处之间的资金分配和平衡 内审 … 财务权限 财务审批审批 预算内/外权限 单笔权限 累计权限 日常费用支出 项目事务权限 子公司事务权限 事业部事务权限 -*- 建立和完善内审机制有利于保障整个公司健康的运行 内审 权限 合约 现金流 方案 项目审计 决算审计 对财务部工作的审计 对下属子公司/办事处的审计 离任审计 权限执行情况审计 执行机构 内审范围 财务部 外部审计机构 外部审计机构 外部审计机构 财务部 行政人力资源 备注 建议以咨询合同的方式聘请外部审计机构进行审计，主要是给**的工作提供改进意见 -*- 对现金流的控制是内控体系的核心 内审 权限 合约 现金流 方案 资金的平衡 收款监控 付款监控 控制内容 控制要点 各子公司/办事处/项目的资金需求 各子公司/办事处/项目的资金配置 各子公司/办事处/项目的资金来源 各子公司/办事处/项目的资金使用时间 销售回款预算和执行过程监控 业务资金付款监控 费用开支付款监控 备注 项目/子公司/事业部对现金流控制的重点各有侧重 项目主要控制销售回款时间、设计费、施工费、材料费等成本的支出时间； 子公司重要控制各个项目整体的销售回款、成本和费用支出等时间的匹配； 事业部则需要在各个项目、子公司、办事处之间平衡资金的分配和使用等 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * ? 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. * * ? 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. * 0 * -*- 就预算科目设置而言，事业部预算和项目预算的范围有所不同 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 五级科目 主营业务收入 项目一 住宅 车库 车位 商铺 项目二 … … … 主营业务成本 开发成本 土地费用 直接土地费用 土地出让金 土地转让费 间接土地费用 土地税金 有关手续费 前期工程费 项目可行性研究费 考察费 其他可行性研究费 项目前期费 规划报建费 … 返工损失 建筑安装工程费 建筑工程费 地基基础工程 … 安装工程费 给排水工程 … 装修工程