014版企业所得税年报.pptVIP

* 点击左侧“确认申报”按钮，系统自动进行审核，如有不相等的表间数据关系，将弹出提示信息，如下图所示： 凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 六、确认申报 确认申报审核 * 凡通过数据审核的，系统提示如下图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 注意 六、确认申报 * 七、申报状态查询 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。 刷新页面或 重新登录系统 均可反馈到 最新申报状态 * 1、未申报 纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示： 七、申报状态查询 * 纳税人端可查询到的申报状态： 2、数据提交成功 3、通过主管税务人员审核，待写入征管 七、申报状态查询 * 4、申报成功 纳税人端可查询到的申报状态： 5、审核不通过，被退回 用户只有得到这个信息才表明申报数据成功写入国税征管系统，如有税款的仍需继续关注帐户中税款的划转情况。 当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。 七、申报状态查询 * 6、写入征管失败 纳税人端可查询到的申报状态： 七、申报状态查询 * 网上办税平台自2015年2月26日开启“2014年度企业所得税”申报功能，网上申报受理时间截止到2015年5月31日。 八、网上申报受理时间 * * * 学习交流 QQ:377527607 E-Mail：szy708@126.com * 学习交流 * 谢谢！ * * * 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 行业不可修改，如有不符的，需先到主管税务机关在征管系统 调整，平台再重新提取 * 行业不可修改，如有不符的，需先到主管税务机关在征管系统 调整，平台再重新提取 * * 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额；若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”，若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额；若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”，若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额；若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”，若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 填报 填报 《条例》32条 企业所得税法损失，指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 企业发生的损失，减去责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。 企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入。 2011年第25号公告《国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》》 * 学习交流 * 5.21、 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 * 每一大项下均可按需增加行次 删除指定行 删除本表 5.22、 A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税 调整明细表 * 5.23、 A105100企业重组纳税调整明细表 本表填报纳税人发生企业重组所涉及的所得或损失，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。除上述债务重组所得可以分期确认应纳税所得额的企业重组外，其他涉及资产计税基础与会计核算成本差异调整的企业重组，本表不作调整，在《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）进行纳税调整。 * 5.24、 A105110政策性搬迁纳税调整明细表