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浅谈强化企业资金管理方法[摘 要]资金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸和细化，处于企业整个管理体系的中心位置。资金管理的好坏直接关系到企业管的好坏，影响企业效益的高低。强化业资金管理至关重要。 [关键词]企业　资金管理　方法 在企业的财务活动中，资金始终是一项高度重视的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。对于经营者来说，通过对资金的筹集、使用、分配、回笼等进行预测、决策和控制，争取以最低的资金消耗换取最高的利益，确保资金在正常运转过程中不断增值，以提高经济效益。投资者就会大胆地对其进行投资，使经营者有足够的资金进行投资，使经营者有足够的资金进行循环、周转、创造出更高的经济效益。 只有抓住资金管理这个中心。深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益，保证资金的不断增值，企业才能在市场经济中站稳脚跟，才能生机勃勃。 强化资金管理应把握的方法 !，筹集基金系统的管理 合理的筹集资金是企业生产经营活动不可缺少的条件。企业开展日常生产经营业务、扩大生产规模、开发新产品、进行技术改造，都必须具备一定数量的资金。筹集基金是企业财务管理的一项重要内容，具体包括筹集资金的预算与筹集资金的方式。 1，1资金筹集要做好超前预算 企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则，采用先进合理的fl-~t方法确定资金的合理需要量这是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点，也是难点。预算反映着整个企业的政策，要重点围绕企业经营和管理需要，全面安排预算。包括损益预算，资产负债、现金流量预算、工程预算等。超前提出财务预算，有计划、有步骤地实施财务对策，实行全面控制，对销售、损益、成本、费用、投资等进行动态管理，使财务管理从被动应付和机械算账转变为超前控制和科学理财。要做好资金平衡，根据资金平衡结果，确定生产经营的具体安排，年初要根据生产、技改、基建、生活福利等方面对资金的要求，合理确定资金的需要。资金数量既不要不足也不要过剩，要注意适量性，同时要控制资金投放时间，使筹集基金与资金投入在时间上衔接起来，要有适时性。 1，2完善资金预算管理制度。 资金预算管理是指根据企业年初审定的财务预算，核定年度资金额度，管理投资资金，引导资金流向企业战略重点业务上，预算经过规划、分析，并加以数量化，有系统的编制，致使企业的目标及政策能具体体现。通过合理有效地科学地资金预算，有助于预测未来的机会与威胁。 近年来，随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张。企业通过参股、控股、融资等多种纽带形成了规模大型化、多元经营、结构分散等特点。企业的投资项目越来越多，企业利用闲散资金投资其他项目。可为企业带来更大的效益，然而投资项目的越来越多将给企业带来了管理的不便，应最大限度地发挥企业各项资源的协同效应。尽可能让企业价值链产生最大价值，必须进行企业资源整合，通过各子系统的集中管理对企业进行集中化资金管理，才可能对企业众多银行账户资金进行实质性控制，使得资金调度畅通，优化资源的合理配置，提高资金使用效率，可以进行有效的整体资源整合。预算能够促使各组织成员各职能部门，对各项环境变化事先加以预测，并采取相应措施，虽然不能完全消除风险，但有助于组织成员了解组织本身的优缺点，洞悉未来潜在的机会与威胁，将风险降至最低。另外也能促使资源的有效利用。 因此，资金预算管理是一种选择过程，在各种替代方案中，选择最有利于付诸实施的，以达到企业的最大满足程度。综上，完善资金预算管理制度，协调企业各职能部门和各组织单位，对资金进行合理科学地配置，大大减少了资金的沉淀，利用闲置资金调剂内部所属单位的资金余缺，从而大大降低了财务费用，也能大大提高闲置资金的收益水平。 2，运用资金系统的管理 2，1资金的投放和使用 筹资是为了投资。在多数情况下，总是先确定有利的投资方向、安排明显的资金用途后，才选择合适的筹资渠道和方式。把筹资和投资统一起来分析，可以提高投资效果。 为了避免资金使用的失误，一是要注意项目资金的使用。企业在决定资金的投放时一定要建立在科学的基础上，多方案的择优抉择，不能主观现象，这方面的教训很多，由于企业生产经营者的各种失误，导致大量资金浪费流失，致使资金被长期占用，难以回归，无法创造效益，制约了生产。甚至造成破产。二是要注意在材料采购方面严格把关。提高业务人员的自身素质，加强主人翁责任感，保证材料价格的真实性。严格履行合同，建立严谨的办事程序，以免上当受骗，造成大量资金的流失。 2，2资金成本的控制 资金成本是资金管理中的核心内容，是企业经营的重要依据，贯穿于资金的筹集与使用过程中。 应强化资