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商业银行信用评级指标体系设计 内容摘要：本文借鉴标准普尔和穆迪的信用评级体系，分析我国商业银行信用评级指标体系的设计思路和方法，重点阐述适合我国特点的商业银行信用评级指标体系。　　关键词： 信用评级 指标体系 财务评估 　　 　　2001年，巴塞尔银行监管委员会公布了新资本协议的征求意见稿，在保留银行资产外部评级方式的同时，鼓励大银行建立内部评级体系和开发风险度量模型。巴塞尔新资本协议对于信用风险提出了标准法、内部评级初级法和内部评级高级法三种方法来计算，三者一脉相承。显然，在金融业日益全球化的新形势下，加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量模型的研究，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。本文通过借鉴国外先进经验，探讨了适合中国特点的综合的商业银行信用评级指标体系的设计思路。 　　 　　标准普尔和穆迪的信用评级体系 　　 　　商业银行的信用评级过程 　　当商业银行对借款人进行信用评级时，往往要考虑到是依据借款人当前的状态（“时点评级”）还是依据在贷款的整个信用周期中的预期信誉（“周期”评级）。评级机构的传统评级方法被认为最接近纯“周期”评级，而默顿模型是典型的“时点”评级，商业银行的内部评级方法可能介于二者之间。虽然商业银行传统上只评估1年期的违约概率，但根据新巴塞尔协议的要求，银行在评级时必须应用更长的时间范围。因此，每家银行的内部评级方法最终具体介于“周期”评级与“时