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大型集团公司如何进行资金集约化管理摘要:有十家分公司的公司如何进行资金集约化管理,随着企业集团的发展,如何加强资金管理成为企业至关重要的课题。要根据现实情况,积极创新集团资金管控模式、增强集团控制力、提高核心竞争力。 关键词:大型集团公司 资金集约化管理 收支平衡 积极探索财务公司与结算中心的内在规律,结合企业的实际情况建立合适的管理体制,是企业集团资金组织设计者的当务之急。大型集团企业由于点多面广,资金集中管理有其必要性和现实的可行性。按照国际上通行的做法,大多数集团企业根据本企业实际,选择不同的管理模式。 1大型集团公司进行资金集约化管理的必要性 当前,大型集团公司在管理方面面临一系列挑战。其中,财务管理是核心与焦点。资金在企业经营活动中起着非常重要作用,合理利用资金提高资金使用效率是企业经营者面临的重要课题。目前大型企业尤其是国有大型企业在资金管理方面常面临很多困难:比如,管理松散、信息迟缓、集约力度差等。有十家分公司的公司如何进行资金集约化管理,很可能是集团下属10个公司分别与银行发生业务关系,造成总体上集团财务费用与资金成本大幅度增加。而且,由于集团下属10个企业在银行开户多且分布广泛,对一家银行来说难以形成支柱而难以获得金融部门有利支持。即使有闲余资金也容易造成使用不当。另外,集团10个下属企业利用经营自主权也可以方便不受制约与控制,挪用拆借本单位的闲置资金可能造成资金管理失控,使费用开支难以控制。集团财务分散,还容易造成企业内部资金整合不够。效益好资金周转快的下属企业往往有大量的经常性存款,而资金投入量大效益差的其他企业却资金匮乏,不得不大量举贷。目前大型企业普遍存在点多、面宽、乱铺摊子的缺点,导致资金管理无法实施整体作战的优势,导致资金整体优势无法发挥。 2大型集团公司实施集团化资金运作的重要意义与价值 对子企业管控力越强、横向和纵向一体化程度越高的企业集团,越容易统一集团的意志和行动,形成发展的合力,增强综合实力。从推进产融结合的实践看,通过优化重组和整合金融资源,建立母公司层面统一的金融运作平台,使其盈利能力大幅提升。最大限度发挥协同效应,增强企业的可持续发展能力。大型集团公司如何进行资金集约化管理,有必要需要统一配置财务和金融资源。针对高额存款与高额贷款并存、资金利用效率不高,银行账户过多、难以有效监控等突出问题,开展“三清理一规范”(清理“小金库”、银行账户、各类公司、规范招投标管理),通过内部资金融通和统一对外融资,减少财务费用,优化重组金融资源,构建统一金融运作平台。 3大型企业资金集约化管理措施 3.1企业实施收支两条线管理促进财务规范 集团企业通过严格管理收入与支出,可以有效组织资金力量,达到资金使用的效率最大化的目标。事实上,集团企业收支两条线不是简单的收支叠加,而是通过规范10个下属企业的资金流向、流量和具体资金流程达到资金管理目标的一种综合资金管理制度。10个下属企业所有收回的款项必须交集团财务资金结算中心,10个下属企业所有支出须从企业资金结算中心结算支付,10个下属企业一切收入与支出都必须分开核算管理,不允许收支合并使用。集团企业的收支两条线制度要求10个下属企业必须与集团财务目标达成一致,随时调取所有资金,也随时调取相关收入作为投资基础,真正形成一个整体。集团公司10个下属企业一方面要在企业资金结算中心设立银行收入账户,接受10个下属企业所有单位产品、劳务收入及其他收入资金,撤销所有10个下属企业在外部银行的账户,集团财务资金管理处担负起企业内部资金调拔任务,不作日常资金支出;另一方面集团在企业资金结算中心设立支出账户专用于预算费用支出和经批准借款支出,账户资金来源是10个下属企业资金结算中心根据资金和费用预算、定期预拨费用资金。实行制度化管理后可杜绝小金库和账外账;杜绝认为失误与浪费,保证集团企业内部资金集中高效使用,提高集团运营效益。 3.2成立财务公司实施专业化管理 财务公司是大型企业集团投资成立,为本集团提供金融服务的非银行金融机构,是产业资本和金融资本相结合的产物,在企业集团发展过程中,通过金融手段支持企业发展。财务公司经营的金融业务,大体上可以分为大体分为融资、投资和中介这三大块。通过建立企业集团财务公司可以使企业集团的资金得到最有效的利用和升值。企业集团财务公司的资金主要来源于企业集团内成员单位的临时闲置资金。对于零星的成员单位来说,这些资金数额较小,很难有效的进行使用,但是企业集团财务公司就能很好地将这些资金集中起来,形成较大数额的闲置资金,而且这些资金往往期限较长,因此财务公司就可以将这笔资金进行投资以期获得较高的收益。建立财务公司的优势不仅仅体现在上述几点中,符合条件的财务公司,可以向中国银行业监督