致TOMOHOLDINGSLIMITED列位董事及富强金融资.PDF

本 文 件 為 草 擬 本 ，屬 不 完 整 並 可 予 更 改 ，且 當 中資 料 必 須 與 本 文 件 封 面 頁 「警 告 」一 節 一 併 閱讀 。 附 錄 一 會 計 師 報 告 以 下第 I -1 至 I -2 頁 為 本 公 司 申報 會 計 師羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 （香 港 執 業 會 計 師 ） 發 出 的會 計 師報 告 全 文 ，以供 收 錄 於 本 文 件 。此 會 計 師報 告 乃 按 照 香 港 會 計 師公 會 頒 佈 的香 港 投 資 通 函 呈 報 準 則 第 200 號 「投 資 通 函 內 就 歷 史 財 務 資 料 出 具 的會 計 師報 告 」的要 求 擬 備 ，並 以 本 公 司 董 事 及 獨 家 保 薦 人 為 收 件 人 。 [ 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 信 箋 ] [ 草 稿 ] 致 TOMO HOLDINGS LIMITED 列 位 董 事 及 富 強 金 融 資 本 有 限 公 司 就 歷 史 財 務 資 料 出 具 的會 計 師 報 告 序 言 本 所 （以 下簡 稱 「我 們 」）謹 此 就 TOMO Holdings Limited （「貴 公 司 」）及 其 附屬 公 司 （統 稱 為 「貴 集 團 」）的歷 史 財 務 資 料 作 出報 告 （載 於 第 I -3 至 I -35 頁 ），此 等 歷 史 財 務 資 料 包 括 於 2015 年 及 2016 年 12 月 31 日的合 併 資 產 負 債 表 以及 截 至 2015 年 及 2016 年 12 月 31 日止 年 度 各 年 （「往 績 記 錄 期 間 」）的合 併 綜 合 收 入 表 、合 併 權 益 變 動 表 和 合 併 現 金 流 量 表 ，以及 主 要 會 計 政 策 概 要 及 其 他 附 註 解 釋 資 料 （統 稱 為 「歷 史 財 務 資 料 」）。第 I -3 至 I -35 頁 所 載 的歷 史 財 務 資 料 為 本 報 告 的組 成 部 分 ，其 擬 備 以供 收 錄 於 貴 公 司 於 [ 日期 ] 就 貴 公 司 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限公 司創 業 板 進 行 首 次 股 份 [ 編 纂 ] 而 刊 發 的 文 件 （「文 件 」）內 。 董 事 就 歷 史 財 務 資 料 須 承 擔 的責 任 貴 公 司 董 事 須 負 責 根 據 歷 史 財 務 資 料 附 註 1.3及 2.1 所 載 的 呈 列 及 擬 備 基 準 擬 備 真 實 而 中肯 的歷 史 財 務 資 料 ，並 對 其 認 為 為 使 歷 史 財 務 資 料 的擬 備 不 存 在 由於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 的重 大 錯 誤 陳述 所 必 需 的 內部 控 制 負 責 。 申報 會 計 師 的責 任 我 們 的 責 任 是 對 歷 史 財 務 資 料 發 表 意 見 ，並 將 我 們 的意 見 向 閣下 報 告 。我 們 已按 照 香 港 會 計 師公 會 （「會 計 師 公 會 」）頒 佈 的 香 港 投 資 通 函 呈 報 準 則 第 200 號 ，投 資 通 函 內 就 歷 史 財 務 資 料 出 具 的會 計 師報 告 執 行 我 們 的工 作 。該 準 則 要 求 我 們 遵 守 道 德 規 範 ，並 規 劃 及 執 行 工 作 以對 歷 史 財 務 資 料 是 否 不 存 在 任 何 重 大 錯 誤 陳述 獲 取 合 理 保 證 。 我 們 的工 作 涉 及 執 行 程 序 以獲 取 有 關歷 史 財 務 資 料 所 載 金 額 及 披 露 的證 據 。所 選 擇 的程 序 取 決 於 申報 會 計 師 的判 斷 ，包 括 評 估 由於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 歷 史 財 務 資 料 存 在 重 大 錯 誤 陳述 的風 險 。在 評 估 該 等 風 險 時 ，申報 會 計 師考 慮 與 該 實 體 根 據 歷 史 財 務 資 料 附 註