财务管理工作方案设计.doc

湖南财经工业职业技术学院 毕业设计说明书 课题名称 财务管理工作方案设计 学生姓名 唐小晶 学生学号 1011230511 所属系部 会 计 系 所学专业 会 计 所在班级 12会计5班 指导老师 邹 欣 云 起止时间 2015年3月—6月 湖南财经工业职业技术学院教务处制 目 录 摘要 1 前言 1 一、加强财务信息化管理建设 1 （一）加强财务管理信息化的必然性 2 （二）财务管理信息化的意义 2 二、.财务管理体系主要包括11大模块. 3 三、财务实施方案的设计要素 3 四、案例分析 4 （一）内部控制不完善 4 （二）筹资方式 4 五、加强财务管理信息化建设的几点建议 4 参考文献 6 摘要 随着市场经济的深入发展，财务管理工作作为企业微观管理的组成部分显得越来越重要。搞好财务管理，组织好资金运作，处理好财务关系，不仅可以保证企业生产经营活动的正常进行，而且有利于提高企业的经济效益；财务管理水平的高低，直接关系着企业的兴衰成败。而财务信息化的出现，为企业强化财务管理水平提供了条件，为当前财务工作中常出现的问题提供解决工具 关键词 财务管理信息化、财务管理模块、内部控制管理、筹资管理 财务管理工作方案设计 一、加强财务管理信息化建设 （一）加强财务管理信息化的必然性 1. 传统产业转型到以信息化整体支撑的知识经济型产业 2. 经济全球化要求信息化的整体支撑 3. 国际资本市场、国际化管理呼唤财务信息化管理 4. 错综复杂的财务整合经济因素要求财务信息化管理 5. 股东要求资本市场规范诚信的财务信息化管理 (二)财务管理信息化的意义 1.减轻财会人员劳动强度，提高财会工作效率。 2.促进财务职能的转变。在现代社会，激烈的企业竞争要求财务的职能从简单的核算向企业的管理和决策方向发展。 3．准确、及时地提供财务信息。 4.有利于资金集中式管理的实现，使企业的资金得到充分的利用，实现资源的最优配置。 5.提高人员素质，促进财务工作规范化。 二、财务管理体系主要包括11大模块： 预算管理体系、资金管理体系、采购与存货管理体系、合同与销售管理体系、资产管理体系、成本管控体系、费用管控体系、投融资管理体系、内部审计管理体系、税务管理体系、财务报告与分析管理体系 三、财务实施方案的设计要素 1.方案标题，企业可以采用以下三种设计实施方案的标题 第一种标题为“实施内容+方案”，如“财务管理工作方案设计”；第二种标题为“实施部门/人员 +实施内容+方案”，如“财务部门管理工作实施方案”；第三种标题为“实施时间+实施部门/人员+实施内容+方案”，如“2006年某公司财务管理工作方案” 2.方案目的 方案设计的目的就是能够为企业或相关部门带来什么好处。方案目的要写的简明扼要，一般常用“为了”开头；然后说明制定的依据，常用“根据…结合本公司的实际情况，制定本实施方案”。 3.方案正文 方案正文包括主要目标、实施步骤、政策措施、基本方法及要求等内容。每个部分都要设计的具体、详细，特别是“实施步骤”，各个时间段，实施内容、负责部门及要求等，以便于各个部门、人员去执行。 4.方案落款 一般在方案的最后要标明方案的制定部门和指定日期，有时也可能需要写上制定人员、审核人员和批准人员，以及相应的日期。 四、案例分析 本文主要是分析企业的内部控制体系和财务筹资体系。 （一）内部控制不完善 某公司2005年2月10号在生产增塑剂生产过程中，出现了销售调拨单及销售财务章真实，财务专用章及增值税发票系伪造的现象，导致被骗货30吨，案值24万余元的重大损失，具体手段如下： 一陌生客户到公司开具真实的销售调拨单，使用伪造的财务专用章机增值税专用发票，私盖印章，后到销售处盖销售章，最后到储运车间提货，事故发生。疑犯利用财务部在三楼，销售部在一楼，储运车间在公司后区，使用假牌照的报废车作案。 管理漏洞：1.由于业务量较大或未出现类似的事件的侥幸心理，财务部与销售公司、发货处、保卫科没有建立紧密结合的防范措施和监控网络，存在重大漏洞。不能及时沟通，只知道按旧流程办事。 2.财务印鉴与销售印鉴缺少防伪措施，在加盖印章未能得到有力的监控。 3.没有建立发票购入，使用，注销的登记制度。 4.物流反馈信息系统失灵，对账不及时。 5.销售人员及发货人员增值税专用发票及印章方面的知识缺乏，缺少鉴别能力。 6.交接工作不明晰。 7凭证单据检查工作不力。 8，发现问题时追查不及时 启示：应当建