浅谈长沙市C服饰有限公司货币资金管理制度.pdfVIP

长沙民政职业技术学院 毕业设计说明书 题 目： 浅谈长沙市婷舒服饰有限公司 货币资金管理制度 型： 产品设计 工艺设计 方案设计 √ 学生姓名： 楚菁菁 学 号： 1218013608 学 院： 商 学 院 班 级: 会计 1236班 指导老师: 董文秀 二〇一五年五月三日 目 录 摘 要：1 关键词：1 一、长沙婷舒服饰有限公司简介1 二、婷舒的货币资金管理制度存在的问题2 （一）货币资金管理存在问题2 （二）岗位设置存在的问题2 （三）审批程序过简致使相关规定未严格执行2 （四）票据印章管理存在的漏洞3 （五）缺乏健全的货币资金管理制度3 三、完善货币资金管理制度的建议3 （一）实行不相容的职务相互分离制度3 （二）完善货币资金的内部控制制度3 （三）建立票据与印章的管理制度4 （四）加强对会计人员的法制教育从而提高会计人员的业务水平4 （五）检查监督制度的执行力度4 参考文献5 致 谢6 浅谈长沙市婷舒服饰有限公司货币资金管理制度 班级：会计 1236班 姓名:楚菁菁 学号：1218013608 指导老师：董文秀 摘 要：货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保 证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。本文针对婷舒公司资金货币管理存在不 同层面的问题，制定相应的治理对策。建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部 控制制度，实行不相容的职务相互分离制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，强 化货币资金的保管和控制，实行统一的财务管理，防范资金风险。 关键词：货币资金 管理制度 内部控制 防范措施 前 言 货币资金是企业流动资产的重要组成部分，是公司流动性最强的一种资产，也是惟 一能够转换为其他任何类型资产的资产。所以，货币资金涉及面最广、应用最广泛，并 且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象，最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为。 针对此问题，公司该如何来完善货币资金管理制度是应该考虑的问题；也是公司领导完 善财务管理制度的前提和首要工作。 本文通过调查婷舒公司的现有货币资金管理制度，提出问题和解决措施，进而完善 公司的货币资金管理制度，对完善公司的财务管理制度具有一定的借鉴意义。 一、长沙婷舒服饰有限公司简介 长沙市婷舒服饰有限公司是一家生产和贸易一体化的企业，也是湖南大型的服装生 1.5 . 产企业之一。企业建筑面积 万平方米公司专业生产婷舒品牌男女裤、休闲裤系列及 T 50 / 西服、衬衫、领带、 恤系列等新产品，公司达到年产近 万件套生产能力，成为上 规模的一流服饰用品供应商之一，产品畅销全国各地。 公司以 超越自我，追求卓越 作为座右铭，不断寻求自身的发展，先后引进了具“ ” 有国际先进水平的美国CAD服装设计、打板、推板、排料辅助设计系统以及日本全套 服装生产线。婷舒服饰无论从选料、色彩、款式、工艺手段等都刻意求精，尽善尽美。 其色彩与选料既融合了浓烈的时代气息，同时也保留了欧洲名品风范的经典旋律，而其 一针一线更是绝对的精细与悦目。婷舒能令你达到完美表露自我的境地，典雅的气质自 然流露。 作为一家现代化管理企业，公司创业伊始就确定了明确的发展目标和方向：一流品