申请文件的第一次反馈意见.PDFVIP

关于爱知世元（北京）网络股份有限公司挂牌 申请文件的第一次反馈意见 爱知世元（北京）网络股份有限公司并中泰证券股份有限公司: 现对由中泰证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）推荐的 爱知世元（北京）网络股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股票 在全国中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”）挂牌并 公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将 完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1.1 报告期内公司实际控制人变更。请主办券商、律师补充核查 以下事项并发表明确意见：（1）实际控制人发生变更的原因，目前公 司股权是否明晰，是否存在潜在的股权纠纷；（2）对比公司管理团队 的变化，说明实际控制人经营公司的持续性、公司管理团队的稳定性； （3）对比实际控制人变更前后公司业务的发展方向、业务具体内容 的变化；（4）对比实际控制人变更前后客户的变化情况；（5）实际控 制人变更前后公司收入、利润变化情况。主办券商就实际控制人变更 对公司业务经营、公司治理、董监高变动、持续经营能力等方面是否 产生重大影响发表明确意见，公司结合上述内容就实际控制人变更事 项做重大事项提示。 1.2 请公司补充说明并披露票务销售业务的具体情况。请主办券 1 / 15 商、律师补充核查并发表明确意见。 1.3 公司报告期内存在关联方占款的情形。（1）请公司披露报告 期内关联方资金占用的产生原因、还款方式、是否签订协议并约定利 息、对关联方资金占用的规范情况。（2）请公司披露针对关联方占款 的内控制度。（3）请主办券商及会计师核查关联方资金占用的规范措 施是否有效，期后是否仍发生关联方占款，并对公司与关联方资金独 立性发表专业意见。 1.4 请主办券商和律师就公司是否按照《全国中小企业股份转让 系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》的 相关要求履行核查与披露子公司相关情况，作补充核查并发表意见。 1.5 关于持续经营能力。公司报告期内净利润持续为负，营业收 入和毛利率波动较大。（1）请公司结合期间费用变动情况和业务的季 节变动情况分析上述财务指标变动的合理性。（2）请公司对持续经营 能力进行全方位、多维度补充分析，包括并不限于公司主营业务盈利 的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后续市场开发能力、市场 前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况及收入确认情 况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指 标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞 争对手情况、现金获取能力分析等。（3）请主办券商对公司的持续经 营能力进行进一步核查并发表明确意见。 1.6 公司票务销售业务收入占比较大。（1）请公司补充说明并披 露经营票务销售业务的具体模式，包括但不限于销售内容、销售对象、 2 / 15 销售区域、合作对象等。（2）请公司说明是否存在业务员代公司收款 的情况，如存在，请公司说明针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所 制定的相关制度，并披露如何保证收款入账的及时性及完整性。（3） 请公司补充说明并披露报告期是否存在向个人销售及现金收款的情 形，若存在，请补充说明并披露：①向个人客户的销售收入金额及占 比；②向个人供应商的采购金额及占比；③针对个人客户的合同签订、 发票开具与取得、款项结算方式等，并披露公司针对采购循环、生产 循环、销售循环相关的内部控制制度；④请公司披露现金收付款金额 及占比，以及现金收付款的必要性；⑤请公司结合发票开具与取得情 况说明公司相关流转税及所得税的计提与缴纳情况；⑥请主办券商及 会计师核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及 公司执行情况，核查公司税收缴纳是否合法合规，核查公司收款入账 的及时性及完整性。（4）请主办券商及会计师说明针对公司销售的真 实性及完整性执行的具体尽调及审计程序，确认的金额占总金额的比 重，并说明取得的相关的内外部证据。（5）请主办券商及会计师核查 公司是否存在坐支行为。 二、中介机构执业质量问题 2.1 公司说明书中的“公司独立性情况”表述错误，请修改。 三、申报文件的相关问题