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国内商业银行事业部制改革探析事业部制是规避行政色彩、推动流程银行建设的一剂良方，虽然国际银行业推行事业部制已近30年，但在中国银行业，更多的还是疑惑和观望。坚定不移大刀阔斧地实施事业部制改革，民生银行尚属国内首家。值得注意的是，民生银行的事业部制改革并非完全仿照欧美模式，而是因地制宜，创造了极具特色的事业部制模式。 欧美商业银行事业部制的发展现状 20世纪70年代，美国政府对银行业经营范围和地理区域的管制逐步放松，包括花旗和摩根大通在内的很多大型银行迅速扩张，随着规模的增长，直线职能制僵化的弊端逐渐显露出来。原来“生产导向型”的直线职能制不得不转向以客户为中心、开发新产品为宗旨的“市场导向型”新型组织结构。70年代中后期以后，事业部制开始取代直线职能型结构，并从80年代开始成为西方商业银行普遍采用的组织结构形式。 目前全球领先的大型跨国银行大多采用了事业部模式，按照产品单元设立部门，其中非常具有代表性的就是德意志银行。20世纪90年代末，德意志银行的事业部模式已经趋于稳定，但银行管理层极具忧患意识，致力于寻找公司股价长久徘徊不前的原因，最终决定大力整合业务架构，重新定位事业部的职能，经过细致的研究和不断的实践，在2003年基本确定了目前的业务架构。 经过三年多的实践，这一架构得到广大投资者和业内分析师的一致好评，德意志银行总行根据业务种类纵向划分为两大板块，即公司与投资银行部和私人客户与资产管理部，公司与投资银行部主要负责该行的大、中型公司客户业务，私人客户与资产管理部负责该行的小型公司客户业务及个人业务。在公司与投资银行部板块下整合了所有针对客户提供的银行产品，设立了业内著名的全球交易部，全球交易部根据产品线条分设了贸易融资、现金管理、资本市场和信托证券等四个事业部（见下图），每个事业部都独立运作、独立核算，自身内部保持完全垂直的汇报关系。这些团队的设置是建立在以客户为中心的基础上，即事业部围绕客户展开机构布局，按照服务客户的领域不同，设置不同的团队，以便专业化服务，同时又兼顾互相协作，共同服务。 德意志银行的全球交易部被业界称为德意志银行的动力引擎，该部门作为真正意义上的产品事业部为银行贡献了持续的增长和稳定的收入，全球交易部成立以来德意志银行进入一个新的高速成长期，股价屡创新高，完成了从欧洲银行向全球银行的跨越，全球交易部下的贸易融资和现金管理不但年年获得殊荣，更赢得许多跨国公司的青睐，成为该领域当之无愧的领头羊。 事业部制的特点和优势 作为现代商业银行管理的一种组织模式，事业部制特点鲜明。首先，事业部制是银行对经营权进行分权的组织模式，在这种模式下，银行将原有分散在各职能部门的某项(类)业务(产品)的研发、生产、营销等职能和相应的决策权集中到事业部，由事业部实行集约经营、独立核算，并对该业务的全部经营管理活动和盈利状况负责；第二，事业部制虽在总行层面是一种分权模式，但事业部内却高度集权，事业部总裁对本部门的业务经营管理负最终责任；第三，事业部制虽然具有相对独立的经营管理权，但其独立性不同于具有独立法人资格的子公司。 基于以上特点，比起传统集权式、职能型的组织架构，事业部制对于现代商业银行具有更多优势。 一是有利于提高管理的专业化程度。进行专业化分工是提高效率的重要途径，采用事业部制就是让专业的人来做专业的事，其效率必然会有所提高，同时有利于业务统一规划和资源优化配置。尤其是在风险控制方面，按产品设立事业部，经营管理风险和市场风险相对集中，风险管理人员十分专业，有利于对产品风险的有效控制和化解。 二是有利于提高责权利的结合程度。责任的约束机制、权力的保障机制、利益的驱动机制是任何公司治理的三个基点，三者缺一不可。当这三者有机结合在一起时，就能形成一个有效的体制，并最大限度地挖掘潜在效率。银行越做越大就会不同程度地存在“吃大锅饭”的现象，而事业部制的核心是最大限度地落实责任制，较好地解决了这一问题。 三是有利于提高成本的核算精确度。与多组织层级的总分行体制相比，事业部制的另一好处是提高了成本核算的精确度，成本核算可细化到部门、岗位甚至产品。由于提高了成本核算的精确程度，相应地可以细化考核部门、岗位和产品的盈亏状态，极大地提高了考核的科学性。 精确的成本核算更便于对某些业务或产品进行横向比较。商业银行的同一业务和同一产品分散在全国各地甚至世界各地，在总分行体制下，其绩效无法进行准确对比，而在事业部制中，同一业务和同一产品则可以进行清晰的横向对比，投入和产出都可以用财务指标来衡量，孰优孰劣，一目了然。瑞银集团研究报告每年对多家跨国银行的经营情况发表细致的分析报告，例如今年发表的报告对德意志银行的各个事业部做了横向比较，见图1。同时各事业部的收入情