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基于省际财政数据财政预算寻租原因实证分析一、引言 寻租（Rent-Seeking）就是花费稀缺资源用来寻求财富转移的一种活动，作为无偿性的公共财政资金理所当然的成为其使用者追逐的目标，公共财政资金的使用者为了获得更多的财政资金安排通常会使用寻租的方法，这种现象在国外和国内都存在着（李政军，贺卫，2001；郑石桥，王建军，2010）。本文主要研究除了财政资金的无偿性外，可能影响财政预算寻租的因素。贫困，政府代理成本可能是影响财政预算寻租的重要原因，研究贫困程度和政府代理成本与财政预算寻租的关系。 二、理论分析和研究假设 追溯起寻租思想的起源，最早来自于塔洛克的《关税、垄断和偷窃的福利成本》一文，他在文中虽然没有使用寻租一词，但是文中所描述的思想就与现在的寻租思想基本一致，然而当时由于种种原因并没有得到经济学界的足够重视。直到安妮“寻租”一词，此后寻租才得以风靡。此后，寻租理论以他特有的阐释能力，为政治经济学、社会学、公共管理学等很多的社会经济学科开拓了新的思路和研究方法。 寻租理论对传统经济学的突破主要有以下几个方面：第一，寻租理论把社会活动区分为两种活动――寻租活动和寻利活动，它实际上就是把不利于社会的寻租活动和有利于社会的寻利活动区分开来，这其实就是对把自由竞争放在首位的传统经济学的批判；第二，寻租理论不再把政府当作是“局外人”而是作为市场经济的参与者来对待，把政府干预行为市场化了，同时也把政府当作是一个“经济人”来看待，“政府失灵”这个现象被经济学家更加深刻的认识了，从而经济学研究的范围增加了一个权钱交易的问题；第三，经济学研究的范围被寻租理论拓宽了，即把资源在单一的生产领域中的配置扩展到资源在非生产领域和生产领域之间的配置；把原先人们追求自身经济利益最大化的行为从想方设法获得新增经济利益扩展到对既得经济利益进行分配；把简单的生产性寻利活动扩展到了非生产性的人为的寻租活动；第四，寻租理论把经济学研究进一步的拉近了现实的经济生活，突破了传统经济学几乎理想化的自由放任的市场经济，使得经济学研究增加了对现实经济生活的阐释能力和指导作用。 综合上文我们可以知道人类的活动由于能否为社会创造财富大致可以分为寻利和寻租两种，前者可以为社会创造出财富，但是后者却不能增加社会的财富值，只会改变整个社会财富的分配。作为无偿性的公共财政资金理所当然的成为其使用者追逐的目标，公共财政资金的使用者为了获得更多的财政资金安排通常会使用寻租的方法。在寻租过程中，寻租者为了影响预算决策者对预算的安排和分配总是会花费一些社会财富和资源，对预算决策者的影响可能会随着社会财富和资源的花费量的增加而增长。那么寻租者的寻租支出与其寻租成功的可能性之间有一定的关系，如公式（1）所示。在公式中，假设有两个寻租者，x和y分别表示两个寻租者各自的寻租支出。公式中的R很重要，它表示的是预算制度的质量，在不同的制度安排下，R值不同（Becker，1983；Tullock，1984）。 ?仔（x，yotherwise（x≥0，y≥0）（1） 对一个地区来说，分析贫困的角度可以不同，贫困指该地区的财富比较的少，一是相对于自己的需求来说，所拥有的财富不能完全满足本地区的需要，二是相对于其他的地区来说的，该地区的财富与其他地区相比来说较少（阎文学，母青松，1986；张晓静, 冯星光，2008；郑石桥，王建军，2010）。衡量一个地区的贫困程度大概可以从两方面来看：一个是该地区总财富，可以用人均GDP来刻画，另一个是该地区净财富，可以用人均地方财政收入来刻画（杨叶，杨冬妮，1989）。 一个贫困地区实施财政预算寻租很有可能出现在两个方面：一个是地方财政部门向中央财政机构寻租，即通过各种各样的方法尽量从中央财政机构获得更多具有无偿性的财政资金预算；另一个是本地区内部存在的预算寻租，即本地区内部需要使用财政资金的单位，也是一样会想尽办法从本地区的这个大盘子中为自己争取更大的份额。这也就是本文考虑的财政预算寻租的一个原因即贫困。 对于贫困地区来说，无论什么时候财政资金总体来说总是短缺的。各财政资金使用单位自己比较了解自身这种状况，因此为了使自己的财政状况能够稍好一些，在财政预算中想尽办法争取更多的份额是他们都在努力作的。如果在每个预算年度中都有较多的单位这样做，则财政预算在上述各支出科目中的份额可能会经常发生变化，从而呈现出较高的支出结构性变动。 由委托代理关系的理论，政府的预算也可以被视为是一种契约的关系。因此在财政资金分配的过程中将会存在着多个委托－代理关系。首先是政府与公众之间的。在政府预算过程中，公众通过承担政府公债和纳税等方式成为政府财政资金的出资者和提供者，那么公众就理所当然的是财政资金的所有者。与此同时，对预算享有最高