基于风险管理人民银行中心支行内控模式探究.doc

基于风险管理人民银行中心支行内控模式探究厘清职责与目标是模式构筑的前提 人民银行中心支行作为人民银行总行派出机构，根据授权维护本辖区的金融稳定，承办贯彻执行货币政策；管理人民币流通；实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；经理国库；维护支付、清算系统正常运行；指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；负责金融统计、调查、分析和预测等业务，并相应对所辖金融机构开展业务检查，一切检查活动的开展均要围绕维护金融稳定展开。 人民银行中心支行处于上传下达的中介环节，要贯彻执行省会中心支行和分行精神并及时反馈信息，还要对所辖下级机构进行指导，肩负着所辖区域内的金融稳定重任，量化后的总体职责给中心支行提出了新的要求，不仅要在清算服务质量上下功夫，还要在信息采集、分析与监测，发挥政策窗口的指导与传导功能，引导金融机构信贷投向，疏导货币渠道，体现货币政策的原则性与灵活性上下功夫。这个要求必须落实到人民银行中心支行内设职能部门的具体职责上，承担对外服务与管理职责的营业室、国库、发行、货币信贷、调查统计部门和外汇管理部门必须充分利用大额支付系统，同城票据交换系统、货金系统、信贷咨询和外汇收支监测等系统，打造一个良性互动的信用环境，促进货币政策执行，提高系统性金融风险监测水平和外汇管理工作质量；承担对服务、管理和监督过程所发生的人、财、物耗费进行核算与管理的后勤服务中心和会计部门必须提供真实、准确的成本核算资料，为内部管理及外部信息披露提供保障；承担对服务、管理过程进行监督检查的内部审计、事后监督中心和纪检监察部门必须谨慎、诚信、客观地为决策层和管理层提供建设性建议；承担激发创新思维，提高服务、监督和管理水平的人事与宣传部门必须健全与完善激励约束制度；承担信息技术、资金、财产安全的科技和保卫部门必须运用好现有的技术装备，履行应尽的职责；承担办公文书传输的职能部门必须规范文书传输程序，履行好保密职责。内设职能部门及其职责与目标已为内控模式的构筑提供了骨架，理清了职责与目标，也就理清了内部控制总体思路。内控目标始终与管理目标保持一致，控制重点首先定位于对外服务与管理部门；其次是对内服务部门；再次是内部管理部门；最后是监督部门。控制程序依照职能部门内在业务牵制关系，依托会计控制的日常管理，形成职能部门自控、会计控制与过程再控制的内部控制总体格局。 理想内控模式的几个假设 遵循人民银行中心支行现有内设组织结构及管辖权限，打造一个有血有肉的理想内控模式，应基于如下几个假设： 1.和谐环境假设。各项内部管理都能本着有利于选拔人、使用人、培养人和激励人展开，有让员工感受来自组织内部公平竞争的压力和调动员工工作积极性，发挥向心力与凝聚力的激励约束机制，有浓郁的学习氛围，有强烈的创新意识。能营造人人讲贡献、人人讲团结、人人争做主人的团队；能从根本上解决人的思想问题，能使每位成员的世界观都统一到忠于职守、诚信服务与管理的职业道德规范上；能在最短的时间内化解矛盾、解决矛盾，将矛盾消灭在萌芽状态。人人识大局、顾大体，一切活动均能做到“有规可依、有规必依、执规必严和违规必究”，优质服务观念和目标管理理念均能转化为员工自觉遵循的行为，在激励与约束机制下，形成一个“协调、互助、互敬、互学、友爱、诚信、奋进”的大家园。 2.人人管理假设。因事设岗，因岗定人，业务量与人力资源匹配得当，知识结构、业务能力符合职能部门业务发展需要，没有富余人员，不存在浪费和闲置人员的现象，人人有事干，人人能干事，管理理念与管理目标能转化为量化管理指标，能将管理目标分解落实到各职能部门、每个岗位、每位员工形成一个层次分明，内容完整，责任明晰的目标管理体系。对总目标与业务活动子目标间的内在逻辑性，员工创新思维能力和行为规范性，目标实现的偏离度及目标增值性有一个完善的业绩评价系统予以衡量，目标的总方向及实现目标的计划和途径应进行描述，让每位员工知道自己该如何朝什么方向努力。 3.血液循环假设。有一个自上而下，自下而上的信息传递与反馈的自主循环体，没有梗阻，没有节点。决策层发出的指令，能连续不断、循回反复地通过业务流程循环体，办公文书内外传输体和内部监督传输体进行协调运作，业务管理操作系统、OA办公系统和审计监督管理信息系统形成横向和纵向内环体，决策层能及时收到各循环体反馈的信号，并作出正确的决策。所有循环体均建立在信息化平台上，所有循环体均有制度与流程予以制约。 4.动态监控假设。对内设职能部门制度、岗位、职责有界定、有描述，使每位成员知道自己在业务流程的权限与职责，并对本职能部门业务整体流程有一个总括的了解。职能部门内部不相融的岗位能做到相分离，业务存有勾稽的能做到相互牵制。会计部门能对国库、支付清算、发行、后勤服务中心财务核算及业务牵制制度执行情况