新时期集团企业资金信息化管理分析.docVIP

新时期集团企业资金信息化管理分析一、新时期集团企业资金信息化管理原则 （一）集中性原则为实现集团企业与子公司战略发展的协同性，集中性原则就是要保证在集团企业迅速而有效地控制集团全部的资金，并使这些资金的利用合理化，最优化，达到价值最大化的目的。在传统模式下，集团获得子公司的资料信息、转账支付等各方面都需要耗费较多的精力，网络的快速发展给集中性原则提供了便利条件，简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。资金管理集中性原则是基于以下方面的考虑：首先，对于正处于发展状态中的集团企业，资金相对来说属于稀缺资源，需要较多的投入，为了降低资金闲置率和资金利用风险，必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定性的方向上，以形成超过竞争对手的差别优势，使企业在竞争中处于有利地位。其次，由于集团组织管理的多层性与分散性，特别在不同的国家和地区，过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性，但相应带来的是资金的风险性和成本的加大，分散且大量闲置的资金难以形成独特的优势力量，易导致因竞争能量耗竭而失败。最后，根据国际跨国公司成功的经验并结合我国集团企业的发展经验，采取集中性资金管理是集团企业发展阶段相对较好的选择。 （二）协同性原则 资金是企业发展运行的“血液”，所以集团要保持良好的协同发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。协同性原则主要有以下方面的含义：一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各子公司业务经营资金要有统一、合理的规划；三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；四是集团内部各子公司之间、各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通；五是集团企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例；六是与集团外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于集团各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效。 （三）时机性原则 时机性原则要求企业集团的资金投放与管理不能一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。集团各子公司的管理能力较弱、应变能力和竞争能力有限时，或者集团企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调，以便集团整体达到其全球经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制；而当各子公司的经营和管理能力达到较为成熟的阶段，集团企业的发展战略已经走向多元化运作时，各子公司在生产经营内容上有较大差异，子公司经理和其他员工树立全球竞争观念的效率大大提高，子公司能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时，为了提高各子公司效率，节约资金成本，对货币资金的控制宜采取分散管理，以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”，其必须和集团战略发展阶段、发展步骤相吻合，逐步培育集团在市场中的核心竞争力。 （四）安全性原则 信息化时代资金管理安全性原则就是集团企业在利用网络化快捷特点的同时，充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患，无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染，还是存储器自身的损害都会给集团企业带来巨大的损失，即使是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此，集团企业在利用信息化成果的同时，必须做好硬件和软件的支持，如文件的备份、网络防火墙的设立，转账交易的二次审核程序等，避免出现非竞争因素导致的失败。 二、新时期集团企业资金信息化管理模式构建 （一）集团内部信息管理系统的建立 为了实现集团内部业务与财务的无缝对接，需构建集团内部信息共享的信息管理系统，如图1所示： 首先，集团企业需要统一各子公司的信息系统，力求达到与集团企业一致，并且对于子公司的每一类子系统，要直接归口到集团企业。即集团企业要从其信息体统中随时查询到任一子公司的系统数据，而平常情况下子公司则只可以查询、监控自己的系统，除非经过授权，可以共享其他子公司的某些系统。这样做的目的是集团企业可以较为清晰的掌握子公司各方面的状况，以便为进一步决策提供依据。 其次，从管理信息系统结构来看，这是一个将集团财务管理系统、生产管理系统的、销售管理系统以及人力资源系统进行对接的系统，实现完全的财务、生产、销售信息共享。这样可以减少业务与财务之间的往来次数，提高效率。一方面财务能够掌握采购计划的全部信息，不仅能够做好资金和付款计划，而且有效地减少了漏洞。另一方面，业务部门也可以随时根据集团财务状况选择合适的信用政策和收