企业内部控制配套指引讲解与案例精析课堂练习与答案.doc

企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案 第一讲、组织机构 1、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配配置的文件是。（单选题） ○组织结构图 ○业务流程图 ○岗（职）位说明书 ●权限指引 2、按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列属于集体决策的有。（多选题） ●董事会决策 ●总经理办公会决策 ○董事长决策 ●股东会决策 ●联签制度 ●决策会议 3、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改进。（判断题） ●正确 ○错误 第二讲、发展战略 1、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。（单选题） ○总经理办公会 ○战略委员会 ○董事会 ●股东（大）会 2、下列选项中，属于公司外部环境分析的有（多选题） ●宏观环境分析 ○微观环境分析 ●行业环境及竞争对手分析 ●经营环境分析 3、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（判断题） ○正确 ●错误 第三讲、人力资源政策 1、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。（单选题） ○企业发展战略 ○年度生产经营计划 ●人力资源需求计划 ○资金计划 2、企业应当建立岗位轮换制度，下列岗位中应当进行轮换的有。（多选题） ○董事长 ○总经理 ●部门经理 ●采购员 ●出纳员 3、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（判断题） ●正确 ○错误 第四讲、企业文化和社会责任 1、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。（单选题） ○快速反应机制 ○危险警报 ●应急预案 ○应急演练 2、实现环境保护，企业应当采取的措施有。（多选题） ●建立废料回收和循环利用制度 ●加大环境保护投入 ○推行集约化生产 ●实现清洁生产 ●加强对三废的综合治理 3、企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同（判断题） ○正确 ●错误 第五讲、资金活动 1、企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。（单选题） ○筹资的规模 ○筹资的成本 ●筹资用途的可行性和相应的偿债能力 ○股权筹资和债务筹资的结构 2、企业应当建立投资管理台账，用来记录和反映的内容有。（多选题） ●投资对象 ●投资金额 ●投资收益 ●持股比例 ●投资的资金来源 ●投资期限 3、企来在营动过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。（判断题） ○正确 ●错误 第六讲、采购业务和销售业务 1、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。（单选题） ○需求部门 ○财务部门 ●具有请购权的部门 ○总经理 2、下列选项中，属于企业根据市场变化，灵活应用各种销售策略的有（）。（多选题） ●广告宣传 ●销售折扣 ○销售退回 ●销售折让 ●代销 ●信用销售 3、企业发货部门应当对销售合同进行审核，并组织发货。（判断题） ○正确 ●错误 第七讲、工程项目 1、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）。（单选题） ○竣工决算 ○竣工结算 ●交付使用财产清单 ○竣工决算审计报告 2、在工程项目招标过程中，评标委员会成员应当包括（）。（多选题） ●企业代表 ○职工代表 ○政府代表 ●有关技术方面的专家 ●有关经济方面的专家 3、对于工程项目决策失误应当进行责任追究（判断题） ●正确 ○错误 第八讲、企业外包 1、重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）。（单选题） ○分管副总经理 ○总经理 ○董事长 ●董事会或类似决策机构 2、企业在选择业务外包的承包方时，属于承包方应当符合的最低条件有（）。（多选题） ●依法成立和合法经营的专业服务机构或其他经济组织 ●具有相应的经营范围和固定的办公场所 ●具备相应的专业资质，其从业人员符合岗位要求和任职条件，并具有相应的专来技术资格 ●技术及经验水平符合企业业务外包的要求 3、为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。（判断题） ○正确 ●错误 第九讲、研究与开发 1、企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）。（单选题） ●尽职调查 ○可行性研究 ○人员交流 ○资源分析 2、项目研究应当报董事会或类似权务机构集体审议决策，在审议时重点关注的内容有（）。（多选题） ○项目的合法性 ●项目促进企业发展的必要性 ○项目申请人的专业背景 ●项目技术的先进性 3、研究成果的开