鲁泰纺织股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告.PDFVIP

公司简称：鲁泰A 鲁泰B 股票代码：000726 200726 公告编号：2017-007 鲁泰纺织股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。 鲁泰纺织股份有限公司于2017 年3 月3 日召开第八届董事会第五次会议和第 八届监事会第四次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据《鲁 泰纺织股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度》规定需提交本公司股东大会 审议。具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备概述 为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及《鲁泰纺织股份有限公 司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，对各项资产进行清查，对存在减 值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值低于其账面价值时，经过 确认或计量，计提资产减值准备。经测试，2016 年12 月末计提各类资产减值准备 6,947.66 万元 （未经会计师事务所审计），计提项目明细如下： （一）坏账准备 1、坏账准备的计提方法 资产债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未 发生减值的应收款项，采用账龄分析法按比例计提坏账准备。 2、计提坏账准备情况 按照公司计提坏账准备的政策，2016 年 12 月末应计提坏账准备 120,538,853.29 元，已计提120,353,816.36 元，本期需计提坏账准备185,036.93 元 （应收账款计提坏账准备 8,066,841.50 元，其他应收款冲回坏账准备 7,881,804.57 元），其中单项金额重大并单项提取坏账准备8,473,818.18 元。 单项金额重大并单项提取坏账准备8,473,818.18 元，系计提应收子公司债权 坏账准备，母公司投资的控股子公司北京思创服饰股份有限公司（以下简称：北京 思创），成立于2000 年7 月，主要从事服装销售，公司持有北京思创60%的股权， 累计投资25,200,000.00 元。2016 年4 月25 日公司第七届董事会第三十二次会议 审议通过了《关于解散控股子公司北京思创服饰股份有限公司的议案》。2016 年4 月25 日北京思创服饰股份有限公司召开2016 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于解散北京思创服饰股份有限公司的议案》，目前北京思创已基本完成财产清 算，正在注销阶段。截止2016 年12 月31 日北京思创账面净资产-101,663,738.86 元 （未经会计师事务所审计），应付母公司各类款项102,459,665.95 元。根据北京 思创北京思创目前的资产状况，母公司对应收北京思创的款项进行单项减值测试， 具体见下表： 2016 年12 月末鲁泰 项目 已计提坏账准备 预测鲁泰可收回金额 应补提坏账准备 应收思创余额 金额 102,459,665.95 93,985,847.77 0.00 8,473,818.18 (元) （二）存货跌价准备 1、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据，期末按存货 类别计提存货跌价准备。 2、计提存货跌价准备情况 期末应计提存货跌价准备 37,173,279.57 元，账面已计提存货跌价准备 11,059,598.04 元，需补提存货跌价准备26,113,681.53 元。 （三）固定资产减值准备 1、固定资产减值准备的计提方法 每年末公司对固定资产进行清查，发现有减值迹象的对其进行减值测试，减值 测试结果表明资产的可变现净值低于账面价值的，按其差额计提减值准备。 2、计提固定资产减值准备情况 期末对公司固定资产盘点中发现部