erp存货核算具体算返抹和解释.pdfVIP

1212 存 货 核 算 12.1 系统概述 12.1.1 功能概述 存货核算系统是用友ERP-U8 供应链管理系统的一个子系统，存货核算系统主要针对 企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集 到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。 存货核算系统的主要功能包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成 本的调整、存货跌价准备的处理等。 12.1.2 存货核算系统与其他系统的主要关系 存货核算系统与其他系统的主要关系如图 12-1 所示。 采购管理 库存管理 销售管理 各种出入 库单据 销售出库单 采购入库单 销售发货单 存货核算 销售发票 产成品入库成本 出入库凭证 成本管理 材料出库成本 总账管理 图12-1 存货核算系统与其他系统的主要关系 会计信息系统 实验教程 存货核算系统可对采购管理系统生成的采购入库单记账，对采购暂估入库单进行暂估 报销处理。存货核算系统可对库存管理系统生成的各种出入库单据记账核算。企业发生的 正常销售业务的销售成本可以在存货核算系统根据所选的计价方法自动计算；企业发生分 期收款业务和委托代销业务时，存货核算系统可以对销售管理系统生成的发货单和发票记 账并确认成本。在存货核算系统，进行了出入库成本记账的单据可以生成一系列的物流凭 证传入总账管理系统，实现财务和业务的一体化。成本管理系统可以将存货核算系统中材 料出库单的出库成本自动读取出来，作为成本核算时的材料成本；成本管理系统完成成本 计算后，存货核算系统可以从成本管理系统读取其计算的产成品成本，并且分配到未记账 的产成品入库单中，作为产成品入库单的入库成本。 12.1.3 存货核算系统应用模式 存货核算系统既可以和采购管理、销售管理、库存管理集成使用，也可以只与库存管 理联合使用，也可以单独使用。 1. 集成应用模式 当存货核算系统与采购管理、销售管理、库存管理集成使用时，在库存管理系统中录 入采购入库单，在销售管理系统中录入发货单，审核后自动生成销售出库单或在库存管理 系统中参照销售订单或发货单生成销售出库单，传递到存货核算系统，在存货核算系统中， 对各种出入库单据记账，并生成出入库凭证。 2. 与库存管理联合使用 当存货核算系统与库存管理联合使用时，在库存管理系统中录入各种出入库单据并审 核，在存货核算系统中对各种出入库单据记账，生成凭证。 3. 独立应用模式 如果存货核算系统单独使用，那么所有的出入库单据均由存货核算系统填制。 12.2 存货核算系统日常业务处理 12.2.1 入库业务处理 入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库。 采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库 金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。 224 存 货 核 算