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中国社会养老保险制度改革及商业养老保险公司在养老保障领域职责【摘要】文章结合了党中央拟在“十二五”规划中健全覆盖城乡居民的社会保障体系的目标以及《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》、《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》，浅谈了中国现行社会养老保险制度的改革，分析了改革取得的成就与依然存在亟待解决的问题。同时也指出了商业养老保险公司在养老领域应肩负的职责。 【关键词】全面覆盖 商业养老保险公司 自2009年国务院颁布《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》以来，中央及各地方政府积极开展新农保的改革措施；随着党中央在“十二五”规划中提出了“坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续方针”，社会养老保险制度的改革加快了步伐。2011年国务院又颁布了《关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》，提出到2012年基本上实现城镇居民养老保险制度全覆盖。但是尽管中央及各地方政府陆续出台了各种改革措施，社会养老制度改革中依然存在不容忽视的问题亟待解决。 一、现阶段中国社会养老保险制度改革的具体措施 （一）推行新型农村社会养老保险，将农民纳入社会保障体系 新农保采取社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。年满60周岁、符合相关条件的参保农民可领取基本养老金。这一举措使我国农民在60岁以后能享受到国家普惠式的养老金。各地方政府要针对各自条件努力做实个人账户，研究账户基金市场化投资管理政策，以确保新型农村社会养老保险制度能够可持续发展，拉近城乡距离，早日实行城乡统筹。 （二）加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系 国务院颁布的《关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》规定，年满16周岁（不含在校学生）、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，可以在户籍地自愿参加城镇居民养老保险。城镇居民养老保险基金主要由个人缴费和政府补贴构成。试点地区要按照精简效能原则，整合现有社会保险经办管理资源，建立健全统一的新农保与城镇居民养老保险经办机构。 二、社会养老制度中的问题 （一）城乡之间，城镇不同人群之间以及不同地区之间的社会养老保险制度存在显著差异，产生人员流动阻力以及群众不满情绪 由于城乡贫富差距日趋明显，我国城乡人均收入差距之比已从改革开放初期的1.8:1扩大到2007年的3.33:1。收入之间大巨大鸿沟必然会导致养老保障水平的大相径庭。在农村，随着经济的发展，原有的“养儿防老”体制濒临瓦解，这些老人将会更加依赖于社会养老保险。城镇居民之间，从事不同工作的人的养老制度也不尽相同。比如，公务员现在依然享受计划经济时代的退休养老政策；至于企业职工则要自己交一部分比例。这些制度之间的不同，将会造成人员流动阻力。同时，由于制度不同造成相同条件退休人员的待遇差距越拉越大，企业退休人员因而产生不满情绪。对于不同人群设计不同的养老保险方案可以体现制度的多元化和不同人群的特点，本无可厚非，但是实现相对公平才是社会养老保险制度的初衷。 （二）基本养老保险金投资渠道过于狭窄，而国内通货膨胀的压力日益增加，基本养老金的腐蚀严重 随着社会养老保险制度的覆盖面增加，养老金的收入逐渐形成一比庞大的资金，到2010年底基本养老保险的累积结余已达到153653000万元。根据现行办法，个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。2011年9月的CPI为6.1%，而一年期存款利率为3.5%，实际利率为负。贬值威胁严重。 现有的管理体制使得个人账户无法市场化运作，很多人认为这是政府出于控制风险的考虑，因为股票、私营股权等投资的风险过大。但是，当不同类型的投资之间的相关程度不大，合理的安排投资组合可以减少非系统性风险，因而稳定基金收益。但是，由于社保基金的特殊性，甚至在金融市场十分发达的美国，都对其投资管理等有着非常严谨的制约，在我国缺乏完善的金融市场之时，国家如何完成基金的保值增值，应对当今不稳定的经济环境以及日益增长的人口压力是社保制度改革进程中又一严峻挑战。 三、商业养老保险公司在养老领域应该肩负的职责 （一）商业养老保险公司可以充分发挥其精算技术以及资产负债管理技术，参与基本社会养老保险的账户的管理和企业年金的管理里中来 精算是保险产品设计、资产负债管理和风险控制的关键技术，是保险公司经营管理的基础工作。因此，保险公司中拥有大量的精算人才。商业保险公司可以利用自己该优势参与到社会保险基金的管理，提高保障制度的效率。对于企业年金来说，商业保险可以开发出多种企业年金满足企业需求，商业保险的审慎监管的理念以及以偿付能力监管为核心的监管制度可以促进企业年金的健康良性发展，保护企业职工的