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浅议我国农村信用社资金清算存在问题及对策【摘要】农村信用社作为我国农村合作金融组织，在支持我国“三农”事业发展方面发挥着不可替代的作用。然而，由于农村信用社的成长历史、外部环境以及内部机制等方面的原因，在资金清算方面存在着速度慢、风险大、账户散、监管不力等问题。本文试图通过分析现状和问题，探寻改善我国农村信用社资金清算的对策。 【关键词】农村信用社 资金清算 问题 对策 一、我国农村信用社资金清算的现状 进入新世纪，我国农村信用社进行了卓有成效的改革，逐步抛开了沉重的历史包袱，应该说取得了较为丰硕的成果。一是农村信用社员工素质有所提高；改变了多年来封闭式招聘的传统，迈开了公开招聘的步伐，真正把有才之士吸纳进去，从人才储备方面解决了影响农村信用社成长的问题。二是资金清算关系由“受控”转变为“自主”；农村信用社与农行脱钩后，其现金调配和使用长期受控于农行，严重影响了信用社效益的提高。目前，农村信用社基本能够作为一个独立的法人机构存在，在财务、人事及发放贷款上有一定的自主权利。三是农村信用社的资金清算手段与方法有所改变；改革过去非票据化的支付结算工具，推行汇票、本票、支票和信用卡等信用支付工具，并开始逐步改进资金清算手段。 二、我国农村信用社资金清算存在的问题 我国农村信用社的资金结算业务与四大国有银行相比还存在较大差距，不能有效满足广大农村地区日益增长的资金流对资金清算的需要，更不能适应社会主义市场经济条件下金融改革和发展的需要。其主要问题体现在以下几方面： （一）结算速度相对较慢，资金在途时间较长 与其他银行相比，我国农村信用社资金结算速度较慢，资金出账、进账周期相对较长，还存在无法达到“实时”的情况，从而影响到信用社的声誉和客户的信任。这一方面是由于我国农村信用社缺乏现代化资金清算公共平台，造成农村信用社与各银行间资金清算业务无法及时到位；另一方面是由于我国农村信用社员工的整体业务水平、服务质量、行业文化上还有待加强，只有这样才能从根源上解决问题。 （二）防范机制不健全，结算风险隐患较大 计算机网络技术给银行的资金清算带来便利的同时，也带来了一定的风险，如果没有严密的防范措施，势必会影响资金清算的风险。随着现代非现金交付方式的大规模采用，给农村信用社的资金结算业务也带来严峻的考验，如果降低非现金支付风险，将大大影响农村信用社的业务交易量。 （三）系统结构较紊乱，清算账户相对分散 农村信用社的性质决定了它面对的服务对象是广大的农村地区，而广大农村地区往往是信息不太畅通、机制不太健全、结构不太清晰，受地域、信息、对象的制约，多数情况下只能建立适应具体环境的信用社组织。而在进行资金清算时，由于较为混乱的系统组织结构，造成账户的分散和资金支付数据不集中，降低了农村信用社的工作效率和金融机构的监管力度。 三、改善我国农村信用社资金清算的措施 针对我国农村信用社存在的上述问题，下面提出以下四项改善我国农村信用社资金清算的措施。 （一）加快基础建设，拓宽服务范围 一是发挥好农村信用社农村地区支付结算服务中的主导作用。多渠道解决农村信用社基层网点对接大小额支付系统的问题，畅通基层农村信用社汇路，尽可能创造条件使农村信用社全部对接大、小额支付系统，使其尽快得到安全、高效、多层次和低成本的现代化支付清算服务。二是农村信用社发挥其点多面广的优势，依托现代化支付系统，改进结算方式，加大科技投入，完善服务功能，完善配套设施，不断提升服务手段和服务能力。三是扩大资金清算对象范围，农村信用社资金清算组织坚持市场化原则，通过平等竞争，吸纳其他农村中小金融机构参与资金清算，以提高农村地区资金清算效率，改善农村支付结算环境。 （二）健全防范机制，降低支付风险 一是按合作制原则规范信用社，建立内部监督与制约机制。对农村信用社的股权设置进行清理和调整，充实资本金，由社员代表大会选举出理事和监事会，实现民主管理，建立起农村信用社内部的监督与制约机制，使决策与管理科学化。二是完善内控机制。建立包括贷款风险控制、存款风险控制、资金营运风险控制、保密系统控制在内的各项内部控制制度，同时，健全会计、储蓄、信贷、会计重要凭证管理制度以及内部各职能部门、各岗位人员之间既分工负责、相互制约的制衡机制，使各项工作在协作与监督下共同发展，从而增强风险的防范能力。三是树立现代银行业的经营观念，建立现代化的管理方式。建立干部考核与奖惩制度，使干部能上能下，完善岗位目标责任制。严把信贷质量关，实行风险管理。完善资产负债比例管理，增强农村信用社自我约束能力。 （三）提升经营理念，创新服务手段 一是进一步完善票据业务；促使我国农村信用社票据业务的创新，提高使用率和流通量，发挥其在融通