CM2006库存模块操作讲解--马李.ppt

2012年中国农业发展银行辽宁省分行CM2006 升级二期版本上线转培训班 CM2006系统粮油库存模块介绍 客户一处 马李 二0一二年八月 辽宁沈阳 * * 例：产业化龙头贷款部分用于收购（自2012年6月起本例不再适用！） 8月10日，对某产业化龙头企业发放粮油短期贷款1000万元，其中800万元用于收购小麦，200万元用于购置辅料和其他支出。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 8.10 一般收购 小麦 商品 商业性贷款 8000000 * * （二）收购 什么才算收购？ 有量必须有值 数据要有依据（收购码单） 多种资金来源需要拆分，按先后顺序对应 储备贷款要准确区分收购和调入、一般收购和轮入收购 * * 例：县级储备增储 8月10日，对某储备库发放县级粮食储备贷款1000万元，按政府计划增储小麦1000万斤，成本1元/斤。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 8.10 一般收购 小麦 县级储备 政策性贷款10000000* * 例：多种资金参与收购 8月12日，某企业收购小麦1200万斤，单价1元/斤，资金来源为1000万元收购贷款和200万元自有资金。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 8.12 一般收购 小麦 商品粮 企业其他资金 2000000 2000000 8.12 一般收购 小麦 商品粮 政策指导性贷款10000000* * （三）调入 从其他企业调粮、调入成品粮 有量必须有值 多种资金来源需要拆分 进口参照调入填报 * * 例：从批发市场竞拍 8月12日，某储备库为执行政府下达的轮入计划，从批发市场竞拍小麦1000万斤，成本1元/斤，资金来源为1000万元县级储备粮贷款。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 8.12 轮入调入 小麦 县级储备 政策指令性贷款10000000 * * （四）粮油初加工 初加工：米、面、油 变动方式：调减、调增 品种：减少原粮、油料；增加米面油 性质： 资金来源： 数量：减原粮数量，增成品粮数量，符合折率。 金额：此增彼减，金额一致 * * 例：小麦加工面粉 8月10日，向某面粉加工企业发放粮食加工贷款1000万元，购入小麦1000万斤。8月11日至月底，企业陆续加工结束，生成全麦面粉900万斤。8月31日，销售500万斤面粉（折小麦555.56万斤），价款600万元，同时收回贷款600万元。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 8.10 一般收购 小麦 商品粮 商业性贷款100000008.11 调减 小麦 商品粮 商业性贷款10000000 8.20 调增 面粉 商品粮 商业性贷款 9000000* * （五）粮油深加工 深加工：米、面、油之外的其他成品 变动方式：加工出库、调增 品种：减少原粮、油料；增加其他成品 性质： 资金来源： 数量：减原粮数量，增折合原粮相同数量 金额：此增彼减，金额一致 * * 例：玉米加工酒精 10月10日，向某玉米加工企业发放粮食加工贷款1000万元，购入玉米1000万斤。10月11日至月底，企业陆续加工结束，生成酒精333万斤。10月31日，销售333万斤酒精（折玉米1000万斤），价款1300万元，同时收回贷款1000万元。 业务日期 变动方式 品种 性质 资金来源 数 量 金额 销售收入 贷款 10.10 一般收购 玉米 商品粮 商业性贷款1000000010.11 加工出库 玉米 商品粮 商业性贷款10000000 10.20 调增 其他成品 商品粮 商业性贷款10000000 * * * * （六）粮油销售 变动方式：一般销售、轮出销售、一般出口、轮出出口，以一般销售为主 品种：实际销售品种 资金来源：准备收什么贷款就卖什么粮 数量：实际销售品种的数量，销售其他成品为折合原粮数量 金额：销售成本。政策性粮食取核定成本，商品粮取平均成本（有统计账取统计账上平均成本，无统计账、加工企业取上月末平均成本） 销售收入：数量乘以单价。有量就有值和收入。移库、转换性质不虚计销售收入。 贷款：销售收入和收回贷款分别填报 * * 例：销售酒精 10月10日，向某玉米加工企业发放粮食加工贷款1000万元，购入玉米1000万