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- 2017-07-31 发布于天津
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宏泰电工股份有限公司内部稽核管理办法
宏泰電工股份有限公司內部稽核管理辦法
105 年 8月 11 日董事會通過
一、目的：
為了以超然獨立之立場調查與評估本公司內部控制制度之執行情形及衡
量營運效率，針對調查結果提出公正、詳實之報告，適時提供改進建議，
以確保內部控制制度得以有效實施，並協助管理階層與董事會確實履行其
責任，特制定本辦法。
二、範圍：
稽核範圍包括本公司各單位所負責之全部業務，及未設置稽核單位之子公
司所有業務。
三、定義：
本公司、各子公司之各單位有關內部稽核事項。
四、權責：
本公司、各子公司、各單位與內部稽核單位（稽核室）依據金融監督管理
委員會公告之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」與相關法令規
定辦理。
五、內容：
5.1內部稽核之職能：
5.1.1調查、評估各項作業程序之內部控制制度是否適當，並在合理管
理成本下加強控制效果。
5.1.2評估各單位執行任務之績效與工作品質，並提供管理階層與董事
會相關之管理建議，以提昇公司營運之效
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