存单纠纷审判实务及判例研究-人民法院出版社.pdfVIP

第 1 页 第 一 篇 　　理 　　论 篇 第 2 页 第 3 页 第一章 存款的法律原则 随着社会主义市场经济 的发展和经济体制的不断完善 ，金融 市场竞争 日益激烈 ，客观上要求金融机构在开展存款业务时必须 做到依法经营、有序竞争 。但 由于过去一段时期 的经济过热 、经 验不足 、法律滞后等原因，金融机构在竞争 中出现 了一些 问题 ， 一些金融机构违规操作 、不公平竞争 ，从而 引发 了大量 的存单纠 纷案件 。人民法院只有对金融机构办理存款业务所涉及 的基本理 论和法律原则进行全面 的认识和了解 ，才能公正地审理存单纠纷 案件 。 第一节　　存款概述 一 、存款 的概念及存款管理 的法律规定 （一 ）存 款 的概 念 所谓存款 ，是指金融机构通过信用方式组织企事业单位 的间 第 4 页 歇资金和城乡的闲散资金 的一种信用行为 。金融机构存款分为广 义和狭义两种 。广义 的存款不仅包括单位在金融机构 的存款 ，也 包括公 民在金融机构 的储蓄 ；狭义 的存款则仅指单位在金融机构 的存款 。单位存款按经济性质和来源又可分为企业存款 、财政性 存款及农村存款三种 。 （二）我国对存款管理的法律规定 企事业单位 、财政部 门及机关 团体是银行吸收存款 的主要对 象 。各单位实行独立核算 ，有权支配在银行的存款 。我 国对存款 的管理 ，主要有 以下几个方面： 各单位的现金必须存入银行 根据 （现金管理暂行条例 ）等法规和政策 的规定 ，一切单位 所有 的现金 ，除核定的现金库存额外 ，其余必须存入 当地银行 ， 不得擅 自自行保 留。经核定的库存现金限额 ，开户单位必须严格 遵守 。需要增加或减少库存现金额 的，应 向开户银行提 出申请 ， 由开户银行核定 。对超过核定的库存 限额 的现金 ，要及时存入银 行 。各单位之 间的经济往来 ，要通过银行实行转账结算 ，严禁超 过规定携带现金外出。银行要定期对各单位 的现金进行检查 ，采 取措施压缩不合理 的库存现金。 存款收付必须遵守 国家法律和金融规章制度 各单位在银行开立 的账户 ，只供本单位业务经营范围内的资 金收付 ，不准 出租 、出借或转让给其他单位和个人使用 ，银行有 权监督存款单位的存款收付活动 。 禁止将公款转为个人储蓄存款 银行在办理存款业务时，必须遵守 国家法律 ，必须坚决制止 将企业存款 、企业贷款或企业 的其他营业收入转入储蓄存款 。因 为公款私存 的行为违反 了 《储蓄管理条例》、中国人 民银行 《关 于执行 〈储蓄管理条例 〉的若干规定 ）以及 《现金管理条例》等 第 5 页 金融法规 的规定 ，干扰 了国家对金融政策 的宏观决策 ，制约了信 贷结构 的调整 ，增大 了金融机构资产风险，增加 了金融机构经营 成本 ，减少了国家 的财政收入 ，对金融秩序及整个经济工作有着 极其严重 的危害 ，因此 ，国家严厉禁止将 公款转为个人储 蓄存 款 。公款 的范围包括 ：列入 国家机关 、企业及事业单位会计科 目 的任何款项 ；各保险机构 、企事业单位吸收的保险金存款 ；属于 财政性存款范围的款项 ；国家机关和企事业单位 的库存现金等 。 银行必须保障存款单位 的合法权益 各单位在银行的存款 ，其所有权属于存款单位 ，存款单位有 自主支配使用存款 的权利 ，银行要保障其合法权益 。根据 《银行 结算办法》、 《商业银行法》的规定，银行依法为单位 、个人的存 款保密 ，维护其资金 的 自主支配权 ；银行除按法律规定协助 国家 法定