企业信用管理案例说明.doc

企业信用管理规避风险一．企业信用管理目的 2 二．信用管理制度建立 2 三．案例分析 3 案例一 3 某大型央企 3 案例二： 5 某知名外商投资制造业 5 案例三： 6 某知名销售业 6 一．企业信用管理目的 实行信用管理是当前市场激烈竞争条件下，企业健康、稳定发展的一条必由之路。如果说，我们将当前在以信用方式为主的市场中拼搏的企业比喻成一个足球场上的球队，那么每个球队获得进球（占有市场）的机会和失球（账款被拖欠）的风险同时并存。一个企业如果缺少信用管理，就如同一个没有守门员的球队，最终难逃被淘汰出局的恶果企业信用体系建设是一项复杂的系统工程。它是指在政府的推动下，通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作，最终实现如下目标： 　　 （1）为社会提供充分的、透明的、完整的信用信息产品系列，在规模、质量和类别上满足社会有关各方的需要； 　　 （2）企业的信用意识和信用管理水平不断提高，形成良好的信用秩序和信用环境，让诚实守信者获利，违约失信者失利； 　　 （3）降低交易成本，提高资源配置效率，有力地推动信用交易的扩大和经济的发展信用管理要达到的目的有两个，一是最大限度地扩大销售，达到销售最优化，二是最大限度地控制风险，将坏账和逾期账款控制在企业可接受的范围内，在矛盾中求得一种平衡。企业信用管理制度包括 ·客户资信管理制度 ???? 客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评级，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。企业需要在五个方面强化客户资信管理： ? 客户信息的搜集和资信调查 ? 客户资信档案的建立与管理 ? 客户信用分析管理 ? 客户资信评级管理 ? 客户群的经常性监督与检查 ? ·客户授信制度 ????企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括4个方面： ? 赊销业务预算与报告制度 ? 客户信用申请制度 ? 信用限额审核制度 ? 交易决策的信用审批制度 ? ·应收帐款监控制度 ????关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在调查研究中发现，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下几个方面制度化： ? 应收账款总量控制制度 ? 销售分类账管理与账龄监控制度 ? 货款回收管理制度 ? 债权管理制度 ［提要］2002年初，拥有2000多员工，帐目上逾期一年以上的应收账款，高达2300多万元。 ??? 沉重的清欠负担以及由此而带来的费用开支、资金占用、坏账损失等等，大大增大了企业的管理成本、机会成本和坏账成本，使企业巨额效益白白流失。是继续在“不赊销等死，赊销等于找死”怪圈中徘徊，还是跳出怪圈理智地分析和另辟蹊境？公司选择了后者。 ??? 在深刻总结以往盲目赊销的教训后，公司认识到：现代市场经济本质上是一种信用经济。赊销已成为所有成品油供应商扩大市场份额的现实选择。在这种选择中，企业必须不断地扩展信用销售，即“理性赊销”。同时，企业防范信用交易风险不能只寄希望于客户，而更应该引入“信用管理”理念，控制交易环节的信用风险，建立规范化、制度化的赊销程序，以增强企业防御风险能力，加强应收账款管理，减少企业呆坏账损失，在扩大销售与控制风险之间求得最佳平衡和实现盈利最大化。 ???利用信用管理规避风险的做法是： ??? 一. 建立完整的信用管理与控制体系 ???公司确立了实施信用管理的基本思路和制度框架，并于2002年7月正式出台了公司《信用管理办法》。 ??? 公司成立了专门的信用管理委员会和信用管理部。“信管委”为公司信用管理的最高决策机构，“信管部”是信用管理的执行部门。与此同时，公司还明确了各有关部门的职能和职责。??? 二.准确而细致的客户信息管理 ??? “理性赊销”说到底，就是在销售前摸清销售对象———客户的资金信用情况，做到“有的放矢”。因此，准确细致的客户信息管理是首要工作。 ??? 公司建立了信用管理的机构和规章制度，又抓紧建立客户信用信息动态数据库，按信用级别、授信额度、赊销