审计文书格式的通知.doc

周口市审计局统一审计文书格式 一 、调查了解记录审计取证单审计取证单 第 页（共 页）被审计单位名称 审计（调查）事项 审计 （调查） 事项 摘要 审计人员 编制日期 被审计 单位意见 被审计单位盖章 年 月 日 附件： 审计工作底稿 审计工作底稿 索引号： 第 页（共 页） 项目名称 审计事项 （按照审计实施方案确定的事项名称填写） 审计人员 编制日期 审计过程： 审计认定的事实摘要及审计结论：（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论，应说明得出结论所依据的规定和标准） 审核意见： （意见种类包括：1.予以认可；2.责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论） 人员 日期 附件： 附件： 页重要管理事项记录 在金融机构开立账户情况一览表 开户单位： 序号 账户名称 账户账号 所在金融机构 开户性质和用途 备注 特殊事项承诺书 请对以下事项承诺： 审计组组长（签名）： 年 月 日 承诺人（签名）： 年 月 日 说明： 1．本文书格式根据《中华人民共和国审计法实施条例》第28条、《中华人民共和国国家审计准则》第93条制定。 2．本文书是审计/调查项目的必要文书，应归入审计项目档案。审计项目涉及的主要被审计单位及延伸审计的分支机构、其他主要单位均应填写承诺书。 3．由于不同的行业审计对被审计单位提供资料种类差异较大，本文书格式仅供审计人员参考，承诺书的具体内容可以根据审计项目和被审计单位实际情况予调整。 4．“承诺书”所附“资料交接清单”、“在金融机构开立账户情况一览表”供审计人员参考使用。 5．“特殊事项承诺书”是指审计过程中出现“承诺书”无法涵盖的内容又有必要让被审计单位对相关事项进行承诺时，审计人员商被审计单位填制。供审计人员参考使用。 （三） 审计组业务会议记录 ×××审计组业务会议记录 （四）审计报告征求意见书审计报告征求意见书 征〔20〕号 ： 派出审计组于年月日至年月日对你单位进行了审计专项审计调查。根据《中华人民共和国审计法》第四十条《中华人民共和国国家审计准则》第一百十条的规定，现将审计组的审计报告送达你单位征求意见。请自接到审计报告之日起十日内将书面意见送交审计组。如在规定期限内未提出书面意见，视同无异议。 （审计机关印章） 年月日说明： 1．本文书格式根据《中华人民共和国国家审计准则》第137条制定。 2．本文书是审计/调查项目的必要文书，一式两份，一份连同审计报告征求意见稿送达被审计单位，一份归入审计项目档案。 3．本文书由办公室统一印制红头，审计组根据需要领用；办公室应作好领用登记并填写文书编号。 （五）审计组采纳被审计单位反馈意见情况说明 ×××审计组采纳被审计单位反馈意见情况说明 审计项目名称： 项目实施科室： 审计组组长： 主审： 采纳反馈意见情况： ××××××××××××××××××××××××××××××××。 ××××××××××××××××××××××××××××××××。 （注：根据被审计单位对审计报告征求意见稿的反馈意见，逐条描述审计组对反馈意见的采纳情况、原因、进一步核实情况及对审计报告的修改情况。） 审计组组长（签名）： ××年××月××日 说明： 1．本文书格式根据《中华人民共和国国家审计准则》第111、138条制定。 2．本文书是审计/调查项目的必要文书，应归入审计项目档案。 （六）审计业务科复核意见书 ×××复核意见书 审计业务科名称 审计