云南云投生态环境科技股份有限公司关于对2016年年报问询.PDF

证券代码：002200 证券简称：云投生态 公告编号：2017－031 云南云投生态环境科技股份有限公司 关于对2016年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 云南云投生态环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017 年5 月 19 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部的《关于对云南云投生态环境科技 股份有限公司2016 年年报的问询函》（中小板年报问询函[2017]第[176]号，以 下简称：“《年报问询函》”），要求公司对2016 年年报相关事项作出说明。 公司收到《年报问询函》后，积极组织各相关部门及中介机构共同对其中涉及的 问题进行逐项落实和回复，并已向深圳证券交易所作出书面回复，现将回复具体 内容公告如下： 问题一、你公司2016 年实现营业收入为10.1亿元，较上年同期增长19.7%， 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”） 为-64.31 万元，较上年同期下降103.6%。请你公司结合订单情况、重大工程收 入确认情况、成本费用变化等因素分析营业收入增长但扣非后净利润下降的原 因。 公司回复： 公司2016 年实现营业收入为10.1亿元，较上年同期增长19.7%,但公司2016 年全年贷款规模和利息增加导致公司财务费用较上年同期增加1,441.61 万元； 同时因应收账款金额及账龄增加导致计提坏账准备比上期同期增加，报告期内资 产减值损失较上年同期增加了3,363.18 万元。由于财务费用及资产减值损失增 加影响，虽然公司2016 年营业收入较2015 年增长了19.7%，但营业利润仅增长 了109.09 万元。此外，2016 年公司因北京基地征地拆迁补偿导致营业外收入增 长，公司利润总额较上年同期增长了4,586.69 万元，导致所得税费用较上年同 期增长了1,515.95 万元。受上述因素影响，公司2016 年度归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益的净利润-64.31 万元。 问题二、2016 年度，你公司经营活动产生的现金流量净额为-5.2 亿元，较 上年同期下降 505%，销售现金比率（经营活动产生的现金流量净额/营业收入） 较上年同期减少 405%。请结合你公司的经营模式、收入确认原则、应收账款信 用政策等说明本年度经营活动产生的现金流量净额、销售现金比率大幅变化的 原因及合理性。 公司回复： 报告期内，公司的经营模式、收入确认原则以及应收账款信用政策与2015 年相比未发生重大变化。报告期内经营活动产生的现金流量净额、销售现金比率 大幅变化，主要原因是：（1）订单及收入规模增加，导致支付的经营活动现金 流量增加1.90 亿元；（2）报告期内受诉讼影响，公司在中国平安银行股份有限 公司昆明日新支行账户中的1 亿元资金被冻结，按照会计准则规定，在“支付其 他与经营活动有关的现金”项目中列示；（3）报告期内，公司工程回款较上年 同期减少1.26 亿元。原因是：公司大部分收入来源于BT 项目，且大部分项目在 报告期内开始实施，未到收款期；同时部分已完工项目业主方逾期，未能按合同 约定支付工程款。 问题三、报告期内，你公司积极承接生态治理、市政基础设施、环保等方 面的PPP 项目，请结合你公司具体项目情况详细说明PPP 模式的具体运作方式、 主要风险和会计核算方法。 公司回复： （一）PPP 模式的具体运作方式 报告期内，公司积极探索业务模式转型，承接生态治理、市政基础设施、环 保等方面的PPP 项目。目前PPP 模式的具体运作方式为：政府通过招标选择PPP 项目社会投资人，社会投资人与政府出资主体共同出资组建项目公司（SPV 公司）， 项目公司资本金为项目总投资金额的20%或 30%，政府出资资本金的 10%-30%， 剩余资本金由社会投资人出资。项目公司成立后负责合作期限内PPP 项目的设计、 项目融资、建设管理、改造和运营维护。 PPP 项目合作期限分为建设期和运营期。建设期内，具有承接资质的社会资 本方可以向项目公司承建PPP 项目的工程建设，项目公司按照项目进度向工程承 建方支付工程款。 项目运营期内，项目公司通过政府付费、使用者付费、可行性缺口补贴获取 收益。 与BT 模式相比，PPP