《信用证业务监管》金融知识指南.pdfVIP

第 1 页 第一部分　　信用证业务操作实务 主讲人：单建保 （中国银行总行结算业务部总经理 ） 我讲 的主要 内容是信用证业务实务操作 以及信用证风险的分析 和防范措施。 一、信 用 证 简 介 信用证是一种历史非常悠久 的结算方式 ，它既可 以用于 国内贸 易，也可 以用于国际贸易，目前主要应用于 国际贸易结算领域 。下面 先谈一谈跟单信用证的定义。 （一 ）跟单信用证 的定义 根据 国际商会跟单信用证统一惯例 ），跟单信用证是 指一项约定 ，不论其名称或描述如何，即 由一家银行（开证行 ）依照客 户 （申请人 ）的要求和指示或 以自身的名义 ，在符合信用证条款的条 件下，凭规定的单据： 向第三者 （受益人 ）或其指定人付款 ，或承兑并支付受益人 出具 的汇 票；或 授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票 ；或 授权另一家银行议付 。 可 以用一句通俗 的话来概括信用证 的定义 ，即信用证是银行有 条件 的付款承诺 。这个条件是指与信用证条件相符 的单据 。只要提 交了与信用证相符的单据 ，就满足了信用证 的条件 ，开证银行就必须 第 2 页 履行信用证项下相应 的付款责任 。 信用证使用 的 目的，基于一个前提条件 ，即买卖双方缺乏一种双 方相互满意的信任基础 ，在这种情况下 ，才需借助第三者即银行的信 用 使 国际 间 的贸 易结算 行 为得 以实施 。银 行主 要 是 出借 自己的信 用 ，以自己的信用来为买卖双方 的结算奠定基础 ，提供条件 。 （二 ）跟单信 用证 的 四个 当事人 申请人 ：向银行提出开立信用证 申请的买方 。 开证行 ：接受 申请人 的 申请并对外开立信用证 的银行 ，即买 方 自己的往来银行 。 通知行 ：核定信用证表面真伪并将信用证通知给受益人 的银 行 。通常是受益人所在地 区或所在 国家 的银行 ，它可 以是受益人 的 往来银行或开户银行 ，也可 以不是 。 受益人 ：信用证权益 的受益人 ，即国际贸易中的卖方 ，是信用 证最重要 的当事人之一 。 除以上 四个主要 当事人外 ，还有其他一些相关的当事人 ，这些相 关 的当事 人包 含 的 内容 比较 广 ，比如 保 兑行、偿 付 行、转 让 行、背对 背 的开证行 、付款行 、议付行等等 。这些相关的当事人是在 四个主要当 事人 的基础上延伸和派生 出来 的。 （三 ）信用证 的有效方式 根据 ，所有信用证都必须清楚表 明该证 的有效方式，即 用何种方式使信用证成为一种有效 的结算工具 。信用证 的有效方式 分为 以下四种 ：即期付款、延期付款、承兑和议付 。 即期付款规定 即期付款方式 的信用证都指定了一家付款行 ， 付款行可 以是包括开证行在 内的任何一家银行 。当受益人将单证相 符 的单据提交给付款行后 ，付款行审核单据无误 ，单证相符 ，付款行 必须在规定 的七个工作 日内对 受益人履行付款 责任 。这种见单 即付 第 3 页 的方式就是即期付款 。 延期付款和承 兑采用延期付款方式 的信用证 在付款方式 的 基础上又采用延期的方式，实际是一种变形的远期信用证 ，但它与远 期信用证在到期 日的确定上有着根本 的不 同。远期信用证都要求汇 票 ，在汇票交到开证行后 ，必须 由开证行做出承兑这一票据行为 ，即 在汇票上签字确认到期 日，然后发 出承兑通知 。只有在经过承兑这 个票据行为之后 ，汇票 的到期 日才可 以确立 。也就是说到期 日的确 定是从承兑之 日起 向后推一定 的时间来确定 的。但延期付款 的到期 日完全不同，它是 以前提条件的确立而 自然产生 的，不是通过票据承 兑行