中小板信息披露备忘录1-38号（截至2011年12月30）.doc

中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快报及其修正 2008年12月23日 (2010年1月) 深交所中小板公司管理部 为提高中小企业板上市公司信息披露质量，根据有关法律法规和本所《股票上市规则》等规定，特制定本备忘录，请遵照执行。 公司应在第一季度报告、半年度报告和第三季度报告中披露对年初至下一报告期末的业绩预告。 新上市公司在招股说明书、上市公告书等发行上市公开信息披露文件中未对年初至下一报告期末的业绩进行预告，而董事会在公司上市后预计年初至下一报告期末将出现下列情形之一的，应在知悉后的第一时间披露业绩预告：（1）净利润为负值；（2）归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）与上年同期相比上升下降50％以上上升下降年报预约披露时间在34月的公司应在2月之前披露年度业绩快报预约披露时间在月的公司在前披露业绩快报为保证所披露的财务数据不存在重大误差，公司发布的业绩快报数据和指标应事先经过公司内部审计程序。在公司应刊登业绩快报修正公告，解释差异内容及其原因。中小企业板信息披露业务备忘录第2号：公平信息披露相关事项 2006年10月17日 深交所中小板公司管理部 为有效落实《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》（以下简称《指引》），进一步明确《指引》中的有关内容，现就《指引》有关事项制定本备忘录，请各上市公司遵照执行。 一、承诺书格式、签署名义和方式 1．承诺书格式。《指引》已对承诺书的必备内容做了规定，但实践发现，各上市公司提供的承诺书标准不一。为此，我所制定了承诺书统一格式（见附件），上市公司原则上不得任意增减条款，确有需要增减条款的，应报我所备案。 2．签署方名义。投资者、分析师、新闻记者等特定对象对上市公司进行调研、采访前，可以以个人名义与上市公司签署承诺书，也可以以公司（或研究所）名义与上市公司签署承诺书。 3．签署方式。特定对象可与上市公司就单次调研、采访等事项签署承诺书，也可与上市公司签署一定期限内有效的承诺书，一定期限有效的承诺书仅限于以公司（或研究所）名义签署。 二、知会文件及知会内容、时间 1．知会文件。《指引》规定特定对象应向上市公司知会的文件是指基于现场调研、采访等与上市公司直接沟通后形成的文件。 2．知会内容。特定对象向上市公司知会的文件,可以是文件的全文，也可以仅是文件中涉及上市公司基础性信息的部分内容。 3．知会时间。特定对象应当在对外发布或使用相关文件前知会上市公司。特定对象向特定客户、内部自营或经纪部门提供文件属于《指引》规定的使用范畴。 三、上市公司核查内容、方式、时间和保密责任 1．核查内容。上市公司对特定对象提供的文件进行核查，并不是对文件的结论或推理过程进行核查，而仅需核查文件涉及上市公司的基础信息是否存在未公开重大信息、错误或误导性记载。 2．核查方式和时间。对于特定对象向上市公司知会的文件，上市公司应认真核查，并于收到文件后两个交易日内向特定对象提供书面确认文件，未在两个交易日内提供书面确认意见的，视为文件不存在未公开重大信息、错误或误导性记载，特定对象可以对外发布或使用。 3．保密责任。对于特定对象知会的文件，上市公司负有保密义务，在特定对象对外发布前，上市公司及其相关人员不得使用或对外泄漏。 附件： 承 诺 书 股份有限公司： 本人（公司）将对你公司进行调研（或采访等），根据有关规定做出如下承诺： （一）本人（公司）承诺在调研（或采访等）过程中不故意打探你公司未公开重大信息，未经你公司许可，不与你公司指定人员以外的人员进行沟通或问询； （二）本人（公司）承诺不泄漏在调研（或采访等）过程中无意中获取的你公司未公开重大信息，不利用所获取的未公开重大信息买卖公司证券或建议他人买卖公司证券； （三）本人（公司）承诺在投资价值分析报告、新闻稿等文件中不使用本次调研（或采访等）获取的你公司未公开重大信息，除非你公司同时披露该信息； （四）本人（公司）承诺基于本次调研（或采访等）形成的投资价值分析报告、新闻稿等文件中涉及盈利预测和股价预测的，注明资料来源，不使用缺乏事实根据的资料； （五）本人（公司）承诺基于本次调研（或采访等）形成的投资价值分析报告、新闻稿等文件（或涉及基础性信息 中小企业板信息披露业务备忘录第3号:上市公司非公开发行股票 2011年2月28日修订 深交所中小板公司管理部 为了规范中小企业板上市公司办理非公开发行股票信息披露等业务的行为，根据《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则