现金和有价证 券管理 P53.PPTVIP

现金和有价证券管理 现金和有价证券管理 持有现金的动机 加速现金回收 延迟现金支付 电子商务 现金和有价证券管理 外部加工 应维持的现金余额 有价证券投资 持有现金的动机 交易性动机 -- 应付企业日常经营产生 的现金支付 投机性动机 -- 利用短期获利机会 谨慎性动机 -- 为意外现金需求提供缓 冲 “安全垫” 现金管理系统 加速现金回收 收款 提高准备和邮寄发票的速度 加速从客户到企业的款项邮寄过程 缩短从收到款项至它变为入帐资金的时间 收款浮账期间 邮寄浮账时间 加工浮账期间 变现浮账时间 存入浮账期间 早寄发票 提高准备和邮寄发票的速度 由计算机来完成寄出发票这一过程 将发票附于发出的商品中 用传真送发票 直接要求提前付款 授信转拨 授信转拨的方式 授信转拨 在某个特定日期，资金从付款方的银行存款帐户转拨到受款方的银行存款帐户。这一转拨是受款方在得到付款方事先授权的情况下，指令银行进行的。 银行存款箱制度 银行存款箱制度 由企业的开户银行用来接收客户 汇款的邮箱。 银行存款箱制度的程序 客户收到发票并被告知将汇款寄到该存款箱中. 公司的开户银行每天分几次去收取汇款邮件. 银行将支票直接存入该公司的银行存款帐户，并提供企业一张存款清单和付款方清单. 公司收到清单和其它附加邮寄资