挂牌申请文件的反馈意见回复.PDFVIP

关于乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司下发的《关于乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司挂牌申 请文件的第四次反馈意见》（以下简称 “反馈意见”）已收悉。非常感谢贵公司 对申请文件提出的宝贵意见。国海证券股份有限公司作为乐生活（北京）智慧社 区投资发展股份有限公司（以下简称 “公司”或 “拟挂牌企业”）本次挂牌的主 办券商，专门组织人员会同拟挂牌企业、挂牌公司律师、会计师对反馈意见的有 关问题逐项进行讨论研究和落实。 本回复说明中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。 一、关于公司所管理的多个居民小区，请主办券商及律师核查是否存在物业 公司与小区居民发生暴力冲突的情况，是否存在公司利用不法势力威胁小区居 民人身和财产的情况，当地派出所是否存在相关案件登记或处理的情况，公司是 否存在重大违法违规的情况，是否违反挂牌条件等情况并发表明确意见。 回复： 主办券商的核查程序包括：询问公司管理层，走访业主小区，查阅公安机关 出具的证明文件，查阅公司出具的声明，查阅第三方满意度调查文件，搜索互联 网等，对前述反馈问题进行了核查。 1、根据公司的说明，经公司向所有在管小区的项目负责人核实，公司不存 在与在管小区居民发生暴力冲突的情形；公司不存在利用不法势力威胁小区居民 人身及财产安全的情况。 2、在公司自查的基础上，主办券商和律师对公司在管小区的住户进行了随 机上门走访，截至本反馈意见出具之日，受访的小区居民都表示对物业公司有较 高的满意度，未发生暴力冲突，亦未受到过公司对其人身及财产安全进行威胁的 情况。 1 / 5 3、根据公司所在地派出所出具的证明，未发现公司与小区居民存在暴力冲 突情况，未发现公司有违法犯罪问题。 此外，公司的实际控制人已出具承诺，若公司因存在任何以暴力或胁迫方式 侵犯所管理小区居民人身及财产权益，导致公司遭到任何行政机关处罚或任何司 法机关的追诉，实际控制人将足额补偿公司因此产生的经济损失。 综上，基于目前的核查结果，主办券商和律师认为公司不存在重大违法违规 情形，符合挂牌条件。 二、请主办券商及会计师对公司收入、利润的真实性、准确性及完整性，以 及是否存在偷税漏税情况，进行补充核查并发表明确意见。 回复： 主办券商的核查程序包括：询问公司管理层、查阅公司的合同协议、入账凭 证、发票、银行流水、纳税申报表；与经办会计师就公司收入、成本和利润情况 进行论证；查阅公司的声明文件及税务机关出具的无违法违规证明等文件。 1、针对公司报告期收入真实性、完整性、准确性，采取了如下的核查程序： （1）了解和评价内部控制：我们对公司的主要销售业务流程进行了解，检 查公司销售业务的内部控制制度和关键控制点，对业务环节的主要参与人员进行 询问，检查主要业务环节的关建控制文件和单据，评价和测试公司销售业务内部 控制的有效性。 （2）检查收入确认原则：结合在了解被审计单位及其环境时获取的信息， 检查收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定并保持前后期一致。 （3）检查公司全部物业委托合同，使用在管物业项目的实际收费标准与在 管物业面积对物业收入进行整体匡算。 （4）对收入进行细节性测试：抽取记账凭证及原始凭证，检查回款记录。 （5）了解关联方交易的商业理由，检查证实交易的支持性文件。 （6）选择运用以下分析性复核方法，作比较分析： 1）将本年的收入与上年度的收入进行比较，分析收入的结构变动等是否合 理，并分析异常变动的原因。 2 / 5 2）比较本年度各月收入波动情况，分析其变动趋势是否正常，并查明异常 现象和重大波动的原因，注意是否虚增销售收入情况。 3）计算本期收入毛利率，分析比较本期与上期同类收入毛利率变化情况， 注意收入与成本是否配比，并查清重大波动和异常情况的原因。 经核查，主办券商和会计师未发现公司营业收入真实性、完整性以及准确性 存在异常；公司报告期内的收入、利润真实、完整、准确。 2、针对公司税项的核查程序： （1）核对期初未交税金与税务部门受