知法守法内地的反贪污贿赂法规（二）.PDFVIP

行業動態 ■ 資料來源：香港廉政公署、廣東省人民檢察院及澳門廉政公署 《「誠信守法可創富」粵港澳中小企業防貪指引》 知法守法 內地的反貪污賄賂法規（二） 個案說明 上期《香港印刷》為讀者介紹了內地的反貪污賄賂 法規，今期將會帶來五個由實案改編的個案說明， 供讀者借鑑。 1. 貪污類 人物關係圖 個案一 某國有信託投資公司 李先生任職中國某國有信託投資公司證券營業部常務 副總經理。一天，他找來下屬趙先生和張女士合謀私 下炒股。 李先生 證券營業部副總經理 趙先生和張女士以虛假轉賬方式，虛構增加部分客戶 的賬戶資金，透支代理股民證券交易資金約2,000萬 趙先生 張女士 元（人民幣，下同）。接著，二人賣出投資公司從某國 債服務部借用的七年期國債1,000萬元，獲利逾980 萬元，再將某集團賬戶中結存的股票賣出，得款逾17 以單位名義籌備資金炒股 萬元。 假借他人名義私下炒股 拿著以上各筆資金，趙先生和張女士先後利用14個投 資公司客戶的賬戶私下炒股，前後獲利逾860萬元。 李先生其後指使趙先生和張女士提取盈利款項，以個 私分炒股盈利 人名義存入銀行，三人再將500萬元盈利私分。 █ 第 刷 印 港 香 法律重點及案情分析 趙先生和張女士根據李經理指示籌集炒股資金，這是 以單位名義籌措資金炒股，因此，炒股盈利仍屬於營 83  業部所有。 期 068 UPM Finesse Classic Matt, 90 gsm 香港印刷業商會 其次，炒股資金既有營業部代理股民證券交易的資 三人違反中國《證券法》的規定，假借他人名義， 金，也有營業部自由資金，以及用營業部名義借用 及以個人名義非法從事證券業務，還利用虛假轉賬 的國債資金。根據內地《刑法》，國家機關、國有公 增加客戶賬戶的資金，非法從事融資交易，賺取的 司、企業、集體企業和人民團體管理、使用、運輸 盈利屬於非法所得，依法應予沒收，上繳國庫。在 中的私人財產，一概當作公共財產。因此，三人炒 未有依法處理前，該盈利由營業部暫時管理，仍然 股資金最主要來源─透資的股民資金，亦應是公 屬公共財產。因此，把營業部違規私下炒股的盈利 共財產，三人私下炒股所用資金也全屬於公共財產， 私分，已構成貪污罪。 從中賺取的炒股盈利顯然亦屬於公共財產。 個案二 某國有核工業分公司經理田先生，指示公司財務部 職員李女士，以業務往來名義，從公司賬戶轉賬65 人物關係圖 萬元到某