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第四章 海关执法评估系统 学习目标 掌握：海关执法评估系统的基本概念；海关执法评估系统产生的主、客观条件；海关执法评估系统的两个理论基础；海关执法评估系统的设计原理；海关执法评估系统的特点；海关执法评估系统一期五个功能模块中的一级指标；海关执法评估系统二期的开发背景；海关执法评估系统一、二期的功能比较。 理解：海关执法评估系统一期五个功能模块中的二级及以下指标；海关执法评估系统的二期评价。 了解：海关执法评估系统的作用；海关执法评估系统的应用效益。 重点难点提示 重点：海关执法评估系统的基本概念；海关执法评估系统的设计原理；海关执法评估系统的特点；海关执法评估系统一、二期的功能比较。 难点：海关执法评估系统一、二期主要功能模块中的指标理解及其比较。 早在上一世纪90年代末，为了顺应我国加入WTO以后海关管理所面临的全方位挑战，海关总署提出了“建立现代海关制度”的口号。海关风险管理的理念就是在这样的时刻，充分利用海关统计的信息资源应运而生的。其代表就是1999年～2001年海关总署综合统计司推出的“海关执法评估系统”。它是海关“依法行政”的科学方法之一。同时我们也希望通过对“海关执法评估系统”的介绍，来对海关风险管理的理论体系管中窥豹。 第一节 海关执法评估系统的基本概念 一、什么是海关执法评估系统？ 海关执法评估系统是根据概率论与数理统计原理，利用海关执法活动中所产生的数据（主要是通关数据），运用专门的统计分析软件，对海关行政执法活动的全过程进行动态监测分析，以查找各项业务环节潜在的风险，从而不断规范海关业务管理的一套海关业务分析管理系统。 为了适应建立社会主义市场经济体制的要求，党的“十五大”明确提出了我国在政治体制建设上要实行“依法治国”的方针。在1999年的全国海关关长会议上，海关总署明确提出了“依法行政，为国把关”的海关工作方针。行政必须要依法，执法必须有监督，建立海关执法监督制约机制是“依法治国”方针的客观要求，也是海关贯彻“依法治国”方针的具体体现。 所谓“行政必须要依法”它包含两方面的意思：第一，市场经济归根结底是法制经济。各种利益关系的调整都应该是通过相应的法律、法规来实现。“依法治国”就是要求国家行政机关所有的行为，尤其是行政执法行为必须按照国家的法律法规来执行。行政权力运用得正确、恰当与否，必须以法律为准绳；各种利益关系协调的正确与否，也必须看是否符合有关的国家法律。第二，法律是国家制定的要求每一位公民都必须遵守的行为准则，同时也是国家利益的体现。行政就是国家的管理行为，是对国家利益的维护与落实。行政必须要有法可依，国家意志才能有最好的体现，国家的整体利益才能得到最大程度的实现。 所谓“执法必须有监督”它包含四层含义： 第一，监督是正确行使权力的保证。任何权力的行使都是有条件的，都应该是在一定范围内受到制约的。行政执法同样如此。权力使用的过当或不足，都会导致权力的滥用或效力的衰减，都会破坏社会的稳定和发展。这就在客观上要求国家对权力的实施必须加以严格的监督与制约，防止权力的不恰当使用，以确保权力的效用控制在合理的范围之内。海关的行政执法是体现和落实国家意志的重要手段之一，对海关行政执法权力的监督和制约是正确使用这一权力的重要保证。只有建立起全面、有效的监督制约机制，才能克服海关在行政执法上的随意性 第二，没有监督的权力必然导致腐败。“没有监督的权力必然导致腐败”这是人类总结几千年社会历史发展得出的宝贵结论。这一结论也是付出了极其惨重的代价才得出的，在今天，这一结论仍然具有极其重要的现实意义。 第三，建立执法监督制约机制是保证各级海关依法行政、队伍廉洁奉公和防止海关执法腐败大面积滋生的根本措施。近几年来，海关系统被查处的局级和处级犯罪分子中，许多人在未担任领导职务之前，相当注意遵纪守法，工作也是有成绩的。但是，随着地位的升高和权力的加大，由于缺乏有效的监督制约机制，其为人为官逐渐蜕变，有恃无恐。事实证明，领导个人的自律固然重要，但权力是会腐蚀人的。只有建立起行之有效的执法监督制约机制，才能保障海关的依法行政，把“管好自己的人”落到实处，这是保证海关廉政建设和防止海关执法腐败大面积滋生的根本措施。 第四，建立执法监督制约机制是海关通关作业改革的重要目标之一。海关通关作业改革的一个重要目标，就是要从作业流程设计、作业制度和组织机制上，确保监督制约机制的建立和运作。通关作业改革成功与否的一个重要标志，就是要看是否能建立起一个完整的监督体系和有效的监督运行机制。 二、海关执法评估系统产生的主、客观条件 海关是依据《海关法》，代表国家对进出我国关境的货物、邮递物品、旅客行李、货币、金银、证券和运输工具等进行监督检查，征收关税，查禁走私，实施统计的国家行政执法机关。这个定义明确的告