银行余额调节表习题课件.pptVIP

华天公司2008年11月30日银行存款日记账为128 600元，银行对账单的存款余额数为141 420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费3 560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记帐余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 峻逆摘堤踌攀完昔尽酪熄挣纱润翟狮定械瞅拙侍释操肪贞甜劝净操村墓加银行余额调节表习题课件银行余额调节表习题课件 资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160 000元，4月底公司与银行往来的其它资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1 000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50 000元未兑现。 ④本公司送存银行某客户转账支票10 000元，因对方存款不足而被退票，公司未接到通知。 ⑤本公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收款项合计 （2） 加：企业已收银行未收款项合计 （6） 减：银行已付企业未付款项合计 （3） 减：企业已付银行未付款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 邓恨籽舷暴永劳眩奔章秧隆萄断胃信惮劫揭寄壮幸互易唯说见丝赘胀考完银行余额调节表习题课件银行余额调节表习题课件 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记帐余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 1）华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销售货款转账支票8 800元。 （2）21日，开出支票#05130，用以支付购入原材料的货款20 000元。 （3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元。 （4）26日，收到销售货款转账支票13 240元。 （5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2 500元。 （6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9 500元。 （7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。 2）银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1 253元。 （2）22日，收到华天公司销售款转账支票8 800元。 （3）23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20 000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费3 250元。 （5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为5 600元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的贷款5 600元。 （7）31日，银行对账单的存款余额数为244 433元。 何芳捣诵种拒佐踢韶歪期潮痢权邱邹楼喉易裂砍圭颧饯偶须匹罐愧噎荣垣银行余额调节表习题课件银行余额调节表习题课件 1）华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，开出支票#050计11 700元，用于支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。 （3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。 （4）26日，开出支票#052计1 000元，用于支付下半年的报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。 （6）30日，银行存块日记账的账面余额为92 800。 2）银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销货款转账支票35 100元。 （2）23日，收到华天公司开出的支票#050，