纳税人学校首期培训班培训课件课件.pptVIP

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纳税人学校首期培训班培训课件课件

纳税人学校首期培训班课件;主要内容;企业所得税季度纳税申报表 (2012年已启用新的表式 ) 企业所得税年度纳税申报表 ;A类表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在季度预缴企业所得税时使用。B类表适用于实行核定征收企业所得税的纳税人。 表头项目 1)、税款所属期间:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。 年度中间开业的,税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。(CTAIS时期起都是1月1日。) 2)、纳税人识别号:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3)、纳税人名称:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。;企业所得税季度纳税申报表(A类);企业所得税季度纳税申报表(A类);企业所得税季度纳税申报表(A类);企业所得税年度纳税申报表;企业???得税年度纳税申报表(A类)及其附表的填制;年度申报时,应当注意的问题;年度申报时,应当注意的问题;年度申报时,应当注意的问题;年度申报时,应当注意的问题;年度申报时,应当注意的问题;年度申报时,应当注意的问题;小型微利企业;小型微利企业;主表 ;收入明细表;《纳税调整项目明细表》 ;《税收优惠明细表》 ;《企业所得税弥补亏损明细表》;二、总局申报软件升级;主要更新内容 ;本地升级操作流程 ;升级注意事项;三、税票开具问题 ;税票开具问题;四、所得税管理范围划分 ;五、有关文件;税控设备二项费用全额抵减增值税 ;税控设备二项费用抵减增值税;逾期增值税扣税凭证抵扣问题;未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题 ;六、纳税服务有关举措;统一办税服务流程;风险提醒服务;风险提醒服务流程;12366纳税服务热线;

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