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山东豪迈机械科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 山东豪迈机械科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称“公司”） 信息披露工作，保障信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露质量，明确各项责任，根据有关法律、法规、规章及《公司章程》的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行 或者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年报披露信息出现重大差错，对 公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任追究与处罚制度。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、分公司、子公司负 责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 责任追究制度执行过程中，应遵循以下原则： (一) 实事求是、客观公正、有错必究的原则； (二)过错与责任相适应原则； (三) 责任与权利对等原则。 第五条 公司审计委员会领导下的审计部负责人负责收集、汇总与追究责任 有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司审计委员会及董事会批准。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第六条 财务报告重大会计差错的认定标准 (一) 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计总资产 5% 以上，且绝对金额超过500 万元； (二) 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产5% 以上， 且绝对金额超过500 万元； (三) 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5% 以上， 1 山东豪迈机械科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 且绝对金额超过500 万元； ( 四) 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 10%以上， 且绝对金额超过500 万元； (五) 会计差错金额直接影响盈亏性质； (六) 经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正； (七) 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第七条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司内审部门应收集、 汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。内 审部门形成书面材料后，提交审计委员会、董事会审议，公司董事会对审计委员 会的提议做出专门决议。 第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序 第八条 业绩预告存在重大差异的认定标准 (一) 业绩预告预计 （如果有业绩预告修正公告以修正后的公告为准，下同） 的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致且不能提供合理解释的，包 括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续 亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利 润同比下降，实际净利润同比上升。 (二) 业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅度 或盈亏金额超出原先预计的范围达20% 以上且不能提供合理解释的。 第九条 业绩快报存在重大差异的认定标准 业绩快报 （如果有业绩快报修正公告以业绩快报修正公告为准，下同）中的 财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20% 以上且 不能提供合理解释的，认定为业绩快报存在重大差异。 第十条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快 报存在重大差异的，由公司审计部负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并 形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟