第五章 银行资金运营概述课件.ppt

第一节 银行资金运营原则;一、商业银行资金运营的一般性原则 盈利性、安全性和流动性原则 二、商业银行资金运营的特殊性原则 我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。;一、外部政策 产业政策 商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务---《商业银行法》第四章 第三十四条 货币政策 金融监管政策 二、内部政策 投向政策 投量政策 运营方式和种类政策 价格政策 运营权限政策; 第三节 信用分析;（二）信用分析的目的 1、在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实现商业银行的最大盈利； 2、为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷款安全性、流动性和盈利性创造条件。 ;（三）信用分析的主要内容 1、财务分析 2、非财务分析;（四）信用分析要素：“5C” 要素 1、品德—character--是否有偿还意愿 2、能力--capacity 3、资本—capital 4、担保--collateral 5、环境—condition;“5W”要素分析 “5P”要素分析 Who --借款人 Personal--个人因素 Why --借款用途 Purpose—贷款目的因素 When --还款期限 Payment—偿债来源因素 What --担保物 Protection--债权保障因素 How --如何还款 Prospective—展望因素。; 二、财务分析 （一）对借款人财务报表的项目分析 资产项目分析 应收账款 存货 固定资产 证券投资 无形资产 负债和净值项目分析 损益表分析;（二）财务比率分析 （1）偿债能力 1、短期偿债能力比率 ①流动比率： 流动比率=（流动资产÷流动负债）×100% ②速动比率：又称酸性比率或酸性测试比率 速动比率=（速动资产÷流动负债）×100% ③现金比率： 现金比率=（现金类资产÷流动负债）×100%;2、长期偿债能力比率 ①资产负债率 资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100% ②负债资本比率：又称产权比率 负债资本率=（负债总额÷资本总额或股东权益）×100% ③有形净值债务率 有形净值债务率=负债总额÷有形净资产×100% ④利息保障倍数：已获利息倍数 利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用;例题 已知甲公司2005年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，2005年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，请计算： a.2005年末资产负债率为多少？ b.2005年末产权比率为多少？ c.2005年利息保障倍数为多少？ d.2005年末有形净值债务率为多少？;答案： a.2005年末资产负债率为40%　 b.2005年末产权比率为2/3 c.2005年利息保障倍数为7.5　 d.2005年末有形净值债务率为80%;（2）营运能力比率 1、应收账款周转率 应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率;2、存货周转率 存货周转率=销售成本÷平均存货 存货周转天数=360÷存货周转率 ;3、总资产周转率 总资产周转率＝销售收入净额÷资产平均余额 总资产周转天数＝360÷总资产周转率 4、固定资产周转率 固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均余额;（3）盈利能力比率 1、资产收益率 资产收益率=（税后净利润÷总资产平均余额）×100% 2、净资产收益率 净资产收益率=（税后净利润÷净资产平均余额）×100% 3、销售利润率 销售利润率=（利润总额÷年销售收入净额）×100%;4、营业利润率 营业利润率=（营业利润总额÷年销售收入净额）×100% 5、成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100% ;（三）现金流量分析 经营活动产生的现金流量分析 投资活动产生的现金流量分析 筹资活动产生的现金流量分析;三、非财务分析的主要内容 1、行业风险因素分析 2、经营风险因素分析(4.22) 3、管理风险因素分析 4、自然和社会因素分析 5、还款意愿分析 ;1、行业风险因素分析 （1）成本结构 （2）行业的生命周期 （3）经济周期 （4）不同行业的盈利性 （5）对其他行业的依赖性 （6）产品和替代性 （7）法律政策 （8）经济、技术环境 ;2、经营风险因素分析 （1）借款人总体特征分析 规模、所处的发展阶段、产品多样化程度、经营策略(3\4) （2）产品与市场分析 （3）借款人购、产、销环节分析 采购环节的风险分析:原材料价格风险、购货渠道风