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内控及内审知识分享群 （内部刊物，仅供参考） 2012年月 目 录 光明“优倍”牛奶混入烧碱 问题产品已召回 仓库保管偷走公司百万元电池变卖 17万元工业用油一夜变成水 怎么做采购舞弊审计？ 审计部门除了现场审计，还能做些其他的么？ 光明“优倍”牛奶混入烧碱 问题产品已召回　　据北京商报报道，6月27日，有消费者在微博上爆料称其购买的光明乳业产品“优倍”出现质量问题，同样的紫薯置于不同生产日期的优倍乳品中，竟产生不同颜色。该消费者称，光明乳业客服向其证实，6月25日生产、26日上市的批号为I17:15(E)的光明优倍奶混入了烧碱成分。 　　随后，光明乳业发布声明对牛奶中混入烧碱成分的情况进行了说明，声明称，6月25日傍晚17时10分，光明乳业乳品二厂进行常规的设备维护保养，在自动阀切换时发生几秒钟的延迟，导致管道内少量清洗用食品级碱水瞬间渗入当时流水线上的950ml优倍牛奶中。根据光明乳业的产品追溯系统，涉及产品为300盒左右，已经在第一时间将相关产品全部召回。据悉，此次问题产品仅限于上海地区。 可口可乐道歉 “含氯水”产品可退货 　　无独有偶，今年4月，有媒体报道披露，可口可乐山西饮料公司因管道改造，致使消毒用的含氯处理水混入9个批次价值约500万元左右的12万箱可乐产品中。 据新京报报道，4月17日，可口可乐(山西)饮料有限公司的员工爆料，称公司在管道改造中，将消毒用的含氯处理水误混入饮料中，涉及9个批次、12万余箱可口可乐。 山西省质监局随后对问题饮料进行了检测，并于4月17日、18日两次召开新闻发布会公布检测结果称，虽然个别批次产品含氯实测值偏高，但是并未超过国家相关标准。有趣的是，在质监局公布检测结果之后，可口可乐公司立即发表声明，称公司生产的所有产品都经过严格的质量保障体系的检验，符合国家相关法律法规，是安全可靠的，并指出微博信息为公司内部信息“误传”，甚至严辞“公司将保留追究其责任的权利”。但这并未能挡住公众的质疑，在媒体的追问下，山西质监局又介入调查并证实媒体报道属实，发现可口可乐存在个别生产条件不符合相关规定的问题，且做出了停产整改的行政处罚。 至此，可口可乐公司眼见已无法掩盖事实，于4月28日首次承认“由于操作失误，导致含微量余氯的生产辅助用水，进入到饮料生产用水中”，并予以致歉“特此澄清先前的沟通，并为生产过程中出现的问题深表歉意”，但仍未表态如何对问题饮料进行处理。5月2日，可口可乐公司作出用新产品为客户和消费者“换回2月4日至8日期间的所有产品”的决定，但相关负责人仍坚称这一举措是“换货”而不是“召回”，如此强硬的态度再次激起消费者的不满。5月4日，可口可乐公司在与媒体首次见面中，大中华区总裁鲁大卫亲自致歉，并改口作出若消费者坚持退货可对涉及产品进行退货的决定。利用职务之便,一快递员两次伪造收货人信息在公司商城下虚假订单,然后从仓库取出订单上的商品据为己有,获利47000多元。近日,崂山法院以职务侵占罪判处嫌疑人有期徒刑1年9个月,缓刑2年。今年2月15日到22日期间,曲某在京东商城青岛第一分公司做试用期配送员,主要负责保管、配送该公司客户在京东商城网站上购买的货物,配送区域为崂山区一带。工作期间,曲某心生贪念,对公司配送的商品动起了歪脑筋。2月17日,曲某通过随意编造的收货人信息,在京东商城网站上购买了某品牌EOS 5D MarKII型单反相机1台、镜头2个及苹果4S手机1部,总价值35000元左右。19日,曲某再次采用相同的手段在网站上购买了镜头及闪光灯各1个,总价值近12000元,两次订单采取的都是货到付款的方式,总价值47000多元。为了能让公司安排由他来配送这两次订单上的商品,曲某特意将配送地址都填写为崂山区某地址,保证刚好都在由他负责的配送区域内。2月21日,曲某最终如愿以偿地得到这两笔订单的配送工作,他从公司提取出订单上所有的货物之后,便采取将配送单丢弃、以及私自调包的方式,全部占为己有。不久,公司就察觉到货物丢失并报警,原本以为手段天衣无缝的曲某,很快就在家中被警方抓获。被捕后,曲某主动交代了他通过下虚假订单,骗取公司货物的犯罪事实,及时退缴了全部的赃物。近日,崂山法院以职务侵占罪的罪名,依法判处曲某有期徒刑1年9个月,缓刑2年。舞弊手段太小儿科，快递员思考欠周全，风险太大，被查出来是情理之中的事情。17万元工业用油一夜变成水不满岗位调整就泄愤　糊涂白领盗窃陷囹圄 群内话题汇总 话题一：审计部怎么样在年度的管理层会议上汇报审计部的业绩？ 问题：年中会，审计部需要向公司管理层汇报内审方向—集团及各公司风险控制，该怎么汇报？目前的做法是描述了一下目前的内控状况和进度及未来的规划，但是目前